基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化情況。
基本介紹
- 中文名：基金會計核算
- 定義：指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化情況
是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表的過程
基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化情況。
基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化情況。是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表的過程...
基金會計定義為：“指政府會計（包括政府財政部門會計和政府行政部門會計）及公立非營利組織會計（國有事業單位會計）以基金為基礎，按照基金種類進行會計核算與報告的會計體制或模式”。特徵 1.基金是一種會計主體 美國政府會計的主體是...
《道路交通事故社會救助基金會計核算辦法》是為了規範道路交通事故社會救助基金（以下簡稱救助基金）的會計核算，提高會計信息質量，根據《中華人民共和國會計法》、《道路交通事故社會救助基金管理辦法》等法律法規制定的辦法。由財政部於2022年...
一、為了規範社會保障基金財政專戶(以下簡稱“財政專戶”)的會計核算,根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國社會保險法》,結合《社會保險基金財務制度》(財社〔2017〕144號)、《社會保險基金會計制度》(財會〔2017〕28號)等制定本...
財政部關於印發《事業單位住房基金和離退休經費會計核算規定》的通知一、住房基金的會計核算(一)事業單位按規定用於職工住房方面的資金,在“專用基金-住房基金”科目核算。(二)事業單位收到財政預算和預算外資金專戶撥付的住房公積金、住房...
第一條 為了規範新型農村合作醫療(以下簡稱新農合)基金的會計核算，根據《中華人民共和國會計法》、《新型農村合作醫療基金財務制度》以及有關法律、行政法規的規定，制定本制度。第二條 本制度適用於新農合經辦機構(以下簡稱經辦機構)經辦...
第三章 會計報表 一、會報表種類和格式 二、會計報表編制說明 企業職工失業保險基金會計核算辦法 第一章 總則 第二章 會計科日及使用說明 一、會計科目表 二、會計科目使用說明 第三章 會計報表 一、會計報表種類和格式 二、會計報表...
核算 一、收入類會計科目。為了核算在基本醫療保險基金籌集過程中取得的各項收入，新會計制度設定了四個收入類會計科目，即“基本醫療保險統籌基金收入”、“醫療保險個人賬戶基金收入”、“待轉保險費收入”和“待轉利息收入”科目。“基本...
會計核算 資本計畫基金的會計核算同普通基金類似，記帳基礎採用修正的權責發生制，基金不記錄固定資產及其折舊情況，也不反映長期負債的相關事項。當某個資本計畫需要幾年時間才能完成，並且耗資巨大時，通常需要進行預算控制，即在整個計畫持續...
根據國家有關規定，各項社會保險基金應當單獨管理，分別核算，因此，基本養老保險基金也應單獨建賬，單獨核算。基本養老保險基金收入的核算，是社會保險基金會計核算的一項重要內容。通過基金收入的核算，能夠全面完整地反映基金收入的構成及其...
基金，英文是fund，廣義是指為了某種目的而設立的具有一定數量的資金。主要包括公積金、信託投資基金、保險基金、退休基金，各種基金會的基金。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們提到的基金主要是指...
核算工作 貨幣資金核算日常工作內容有：①辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收款憑證、付款憑證，進行覆核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位...
《中華人民共和國會計法》明確規定，下列事項必須辦理會計手續，進行會計核算：（1）款項和有價證券的收付；（2）財物的收發、增減和使用；（3）債權債務的發生和結算；（4）基金的增減和經費的收支；（5）收入、費用、成本的計算；（...
債權債務的發生和結算，反映了單位的資金周轉情況，必須進行會計核算。第四，資本、基金的增減。會計上的資本又稱為所有者權益，是指投資人對企業的淨資產的所有權，是企業全部資產減去全部負債後的餘額，包括實收資本、資本公積、盈餘公積...
（三）健全財務管理制度，加強基金核算分析，積極穩妥開展基本養老保險基金投資運營，實現基金保值增值；（四）加強基金財務監督和內部控制，確保基金運行安全、完整、可持續。第五條社會保險基金財務管理和會計核算一般採用收付實現制，基本...
5．項目支出屬固定資產管理範圍的，在項目完工後，應同時作固定資產相關會計核算：借：固定資產—××項目（分類詳細登記）貸：固定基金 6．預算單位已完工的項目結餘資金，應納入部門預算管理,抵頂以後年度預算經費。（三）事業單位會計 ...
固定基金科目(編碼401號)是國營工業企業會計科目。本科目規定： (一)本科目核算企業由國家撥入、企業自籌或其他來源，購建固定資產所形成的資金。用以購建固定資產的基建借款，在借款未償還前，在“基建借款”科目核算，借款償還後再轉入...
以貨幣計量為主，採用多種計量手段，融合相關救災方法的一門邊緣性交叉學科。由於保險公司、再保險要承保巨災，其所籌集的巨災基金應被納入保險企業會計的核算內容。本文所說的巨災基金會計的範圍僅指以政府名義籌措的巨災基金。
1.基金資產估值的概念：指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。基金資產淨值=基金資產-基金負債 基金份額淨值=基金資產淨值/基金總份額 2.基金會計核算：指收集、整理、加工...
根據《重慶市財政局關於規範重慶市被征地農轉非人員社會保障統籌費解繳方式的通知》(渝財建[2009]728號)規定,現將被征地農轉非人員基本養老保險基金會計核算的有關事項補充通知如下: [1] 中文名 關於被征地農轉非人員養老保險基金會計核算...
④事業單位對外投資所形成的權益。新的事業單位財務制度對事業單位的業務進行了前瞻性的考慮和制度規定,體現在會計核算方面增設了諸如“對外投資”等科目。而事業基金的另一來源正與此有關,事業單位以材料、固定資產、無形資產等對外實施...
第四條統籌地區財政部門和衛生行政部門對基金實行監督管理，並由新型農村合作醫療經辦機構（以下簡稱“經辦機構”）具體負責基金的日常業務管理和會計核算工作。第五條基金財務管理的任務是：認真貫徹執行國家有關法律、法規和方針、政策，...
核算方法 總預算會計設定“專用基金支出”科目，核算由專用基金收入所安排的支出，該科目按支出的項目設明細賬。發生專用基金支出時借記該科目，貸記“其它財政存款”科目；支出收回時借記“其它財政存款”科目，貸記該科目，平時本科目借方...
第一節 投資基金的會計主體和會計責任者 第二節 投資基金會計要素概述 第三節 投資基金會計科目和會計報表概述 第三章 投資基金的投資 第一節 投資基金投資概述 第二節 投資估值 第三節 投資基金投資的核算 第四章 淨資產 第一節 ...
攤余成本法配合影子價格的使用是當前市場環境下最優的債券基金會計核算原則，而使用公允的影子價格，並嚴格執行偏離度調整策略，是使用攤余成本估值方法的必要保障措施。優劣對比 攤余成本法與影子價格配合使用的優勢可以用債券基金的各類估值...