利率敏感性負債

利率敏感性負債是指在一定時限內到期的或需要重新確定利率的負債。主要包括:貨幣市場借款、短期儲蓄賬戶、同業拆放等。

基本介紹

• 中文名：利率敏感性負債
• 外文名：Interest rate sensitive liabilities
• 內容：貨幣市場借款、短期儲蓄賬戶等
• 含義：重新確定利率的負債

定義

利率敏感性負債是指那些在市場利率發生變化時，收益率或利率能隨之發生變化的負債。

簡介

利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額被定義為利率敏感性缺口，用GAP表示。即：利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債

利率敏感性資產與利率敏感性負債不等價變動中產生的利率風險，主要源於商業銀行自身的資產負債期限結構的不匹配。當利率敏感性資產大於利率敏感性負債，即銀行經營處於“正缺口”狀態時，隨著利率上浮，銀行將增加收益，隨著利率下調，銀行收益將減少；反之，利率敏感性資產小於利率敏感性負債，即銀行存在“負缺口”狀態時，銀行收益隨利率上浮而減少，隨利率下調而增加。這意味著利率波動使得利率風險具有現實可能性，在利率波動頻繁而又缺乏風險管理措施的情況下，銀行可能遭受嚴重的風險損失。