利率敏感係數

利率敏感係數是利率敏感性資產與利率敏感性負債的比值。

這兩個指標的含義是一致的，當利率風險缺口為0或利率敏感係數為1時，不存在利率風險暴露。風險缺口和敏感係數越大，銀行暴露越大，但如果銀行能準確預測利率的走勢，反而可以從風險暴露中獲利。當利率下降時，如果利率敏感性資產大於利率敏感性負債，銀行會遭受損失；如果利率敏感性資產小於利率敏感性負債，銀行將會獲利。當利率上升時，損益情況相反。