利率敏感比率

什麼是利率敏感比率

利率敏感比率是指利率敏感資產與利率敏感負債的比率。

即：資金缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債

利率敏感比率= 利率敏感性資產/利率敏感性負債

當利率敏感資產大於利率敏感負債時，資金缺口為正值，利率敏感比率大於1；

資金缺口為負值，利率敏感比率小於1；

當利率敏感資產等於利率敏感負債時，資金缺口為零，利率敏感比率為1。

資金缺口管理就是在銀行對利率預測的基礎上，調整計畫期內的資金缺口的正負和大小，以維持或提高利潤水平。當預測利率將要上升時，銀行應儘量減少負缺口，力爭正缺口；當預測利率將要下降時，則設法把資金缺口調為負值。

利率敏感比率理論的主要運用便是銀行管理者根據利率期限結構和風險結構變化的預測，積極調整資產負債結構，擴大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩定或增長的一種方法。銀行調整資產負債結構所運用的工具主要是銀行在短期內有主動控制權的資產和負債，如聯儲資金、回購協定、大額定期存單、可變利率放款等