基本介紹
圖書信息,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
圖書信息
書名：企業所得稅納稅申報指南
作者：高允斌 主編
出版社：東北財經大學出版社有限責任公司
出版時間：2012-3-1
版次：1
頁數：379
字數：563000
印刷時間：2012-3-1
開本：16
紙張：膠版紙
印次：1
ISBN：9787565407178
包裝：平裝
內容簡介
《企業所得稅納稅申報指南》由高允斌主編，本書借鑑了其中的結構體系安排，吸收了其中一些有效的、實用的內容。
在此基礎上，本書針對納稅申報這一核心問題，結合近兩年來稅收政策的發展變化情況，重新安排和全面更新了全書內容，我們將各章內容歸結為三個方面：
第一，政策。企業所得稅納稅申報既涉及會計政策，如《企業會計準則(2006)》、《企業會計制度》、財務制度等，更涉及大量稅收政策，本書重點列示、對比、分析了會計政策與稅收政策之間的差異。
第二，方法。企業所得稅納稅申報的一項重要工作是將會計信息轉化為稅收信息，並且在規定的時間內向主管稅務機關報告稅收信息，那么，如何完成納稅調整，如何處理上述事務，就涉及到一個方法問題，本書就此講解了納稅申報信息資料的收集方法、納稅調整額的計算和填報方法、納稅申報表的填制方法等。
第三，工具。本書中著重介紹了與納稅申報有關的納稅調整台賬設計和編制方法，以期為廣大企業特別是企業所得稅納稅事務較為複雜的企業提供方便的解決方案。
作者簡介
高允斌，男，1967年7月生，江蘇金湖人。中國民主促進會會員，民進江蘇省委經濟與法律工作委員會委員。 中國註冊會計師，中國註冊稅務師，註冊資產評估師，高級會計師；中國註冊會計師協會專家庫成員。 1985年至1996年間從事財會、審計等學科的教學工作，其間自1993年起至1999年於會計師事務所執業，現任江蘇國瑞興光稅務師事務所所長。先後主持、參與了數百項財稅諮詢籌劃、審計、資產評估、驗資等業務，擔任多家大型企業集團、上市公司的稅務顧問。
兼職南京大學、北京國家會計學院、上海國家會計學院等院校，講授MPAcc(會計專業碩士)納稅籌劃課程，會計制度與稅收制度差異比較研究、納稅評估與稅收檢查等專題，長期擔任中國註冊會計師協會後續教育師資。江蘇省註冊會計師協會專業技術委員會委員、行業特聘師資。 出版個人專著四部，主編、參編教材八部。共在《會計研究》、《財務與會計》、《中國註冊會計師》、《中國稅務》、《中國稅務報》等刊物發表會計、審計、稅務類專業文章一百餘篇，並多次獲得科研獎勵。
圖書目錄
第一章 概述
第一節 企業所得稅的構成要素
第二節 會計與稅收差異的成因分析
第三節 企業所得稅納稅申報表的結構及填報方法
第二章 《企業所得稅納稅申報表》(主表)填報指南及政策解析
第一節 企業彙算清繳的計算過程與政策
第二節 本表結構及填報方法
第三章 《納稅調整項目明細表》填報指南及政策解析
第一節 會計收入與計稅收入的差異比較與納稅調整
第二節 會計成本、費用、支出與稅前扣除項目間的差異比較及納稅調整
第三節 特別納稅調整
第四節 資產損失稅前扣除及納稅調整
第五節 房地產開發企業特定納稅調整事項
第六節 納稅調整台賬與工作底稿
第七節 收入及稅前扣除項目申報表填報方法
第四章 《企業所得稅彌補虧損明細表》填報指南及政策解析
第一節 相關稅收政策
第二節 虧損及虧損彌補的管理
第三節 工作底稿和虧損彌補台賬
第四節 本表結構及填報方法
第五章 《稅收優惠明細表》填報指南及政策解析
第一節 稅法規定的稅收優惠
