基本介紹
內容簡介,編輯推薦,作者簡介,圖書目錄,第一章,第二章,第三章,第四章,第五章,第六章,第七章,第八章,第九章,第十章,第十一章,第十二章,第十三章,
內容簡介
·稅收法規運用規範。《企業所得稅納稅申報實務》運用的稅收法規內容涵蓋了截至2010年4月的企業所得稅重要法規，並基本標示出法規檔案號。
·覆蓋面廣。《企業所得稅納稅申報實務》基本包括了企業所得稅納稅申報涉及各項業務處理的分析。
·實用性強。針對目前企業在所得稅納稅申報表填報業務處理中存在的問題，《企業所得稅納稅申報實務》突出了可操作性，表現為案例翔實、貼近實務、重點突出。
編輯推薦
《企業所得稅納稅申報實務》分析了與企業所得稅納稅申報相關的稅法要素，以及企業所得稅納稅申報表的基本結構；另外，《企業所得稅納稅申報實務》還研究了企業所得稅的收入、扣除、資產及特殊業務處理的稅法規定，以及所得稅和會計的差異，在此基礎上通過大量範例全面、系統、詳細分析了與其相關的企業所得稅納稅申報表的填報。
作者簡介
張煒，東北財經大學財稅學院教授，經濟學博士生，北京國家會計學院特聘教授，中國註冊稅務師，大連市註冊稅務師協會常務理事，擔任多家企業稅務顧問。多年從事稅收理論和實務研究與教學。出版專著《新會計準則與現行稅法比較及套用》、《新企業所得稅法和會計準則比較研究》；編著《納稅會計》及《企業納稅自查》；在《財政研究》、《稅務研究》及《國有資產管理》國家級刊物發表論文三十餘篇；主持及參加國家和省級研究課題，承擔大型企業納稅風險評估的研究項目；在校內為碩士研究生和本科生講授《稅收籌劃》、《納稅會計》《稅務管理》、《納稅檢查》《稅法》等專業課程。同時為各級各地稅務部門的業務培訓講授稅收專業課程，為企業財務人員進行涉稅實務操作的培訓。
圖書目錄
第一章
企業所得稅納稅申報基本業務分析
第一節 企業所得稅應納所得稅額計算的稅法結構
第二節 企業所得稅納稅申報表的基本結構分析
第三節 企業所得稅年度納稅申報表的分析填報
第四節 企業所得稅納稅申報和稅款繳納的稅法分析
第二章
企業所得稅納稅調整的一般分析和實務處理
第一節 企業所得稅和會計差異調整的一般分析
第二節 《納稅調整明細表》的分析和填報
第二篇 企業所得稅收人業務處理和相關納稅申報表分析填報
第三章
企業所得稅收入業務處理和會計相關業務比較分析
第一節 企業所得稅收入業務處理法規分析
第二節 企業所得稅收入和會計相關業務比較分析
第四章
企業所得稅收入相關業務納稅申報表的分析填報
第一節 《收入明細表》(附表一)分析填報
第二節 《以公允價值計量資產納稅調整表》(附表七)分析填報
第三節 《納稅調整項目明細表》——收入類調整項目分析填報
第三篇 企業所得稅扣除項目處理和相關納稅申報表填報
第五章
扣除項目基本處理企業所得稅和會計相關業務的比較分析
第一節 企業所得稅法規有關扣除項目處理的基本法規分析
第二節 企業所得稅扣除項目處理和會計相關業務比較分析
第六章
扣除項目資產損失業務處理企業所得稅和會計相關業務的比較分析
第一節 企業所得稅資產損失處理的法規分析
第二節 企業所得稅資產損失處理和會計相關業務的比較分析
第七章
企業所得稅扣除相關業務納稅申報表的分析填報
第一節 《成本費用明細表》(附表二)分析填報
第二節 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》(附表七)分析填報
第三節 《納稅調整項目明細表》(附表三)——扣除類調整項目分析填報
第四篇 企業所得稅資產處理和相關納稅申報表分析填報
第八章
固定資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第一節 固定資產處理企業所得稅的法規分析
第二節 固定資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第九章
無形資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第一節 無形資產企業所得稅處理的法規分析
第二節 無形資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第十章
存貨企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第一節 存貨企業所得稅處理法規分析
第二節 存貨企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第十一章
生產性生物資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第一節 生產性生物資產企業所得稅處理的法規分析
第二節 生產性生物資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第十二章
投資資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第一節 權益性投資資產企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第二節 債權性投資企業所得稅處理和會計相關業務的比較分析
第十三章
企業所得稅資產業務處理相關納稅申報表的分析填報
第一節 資產業務企業所得稅處理的基本分析
第二節 《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》(附表九)分析填報
第三節 《資產減值損失項目調整明細表》(附表十)分析填報
第四節 《長期股權投資所得(損失)明細表》(附表十一)分析填報
第五節 《納稅調整項目明細表》資產類及準備金調整項目構成及填報
第五篇 企業重組所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第十四章 企業重組所得稅處理和相關納稅申報表分析填報(一)
第一節 企業重組所得稅處理的基本分析
第二節 企業法律形式改變所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第三節 企業債務重組所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第十五章 企業重組所得稅處理和相關納稅申報表分析填報(二)
第一節 企業資產收購所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第二節 企業股權收購所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第三節 企業合併所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第四節 企業分立所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第十六章 企業所得稅稅收優惠和相關納稅申報表分析填報
第一節 企業所得稅稅收優惠的法規分析
第二節 《稅收優惠明細表》(附表五)的分析填報
第十七章 境外所得稅抵免和相關納稅申報表分析填報
第一節 境外所得稅抵免的法規分析
第二節 《境外所得稅抵免計算明細表》(附表六)的分析填報
第十八章 企業所得稅彌補虧損和相關納稅申報表分析填報
第一節 企業所得稅虧損彌補的法規分析
第二節 《企業所得稅彌補虧損明細表》(附表四)的分析填報
第十九章 房地產開發經營業務企業所得稅處理和相關納稅申報表分析填報
第一節 房地產開發經營業務企業所得稅處理的法規分析
第二節 房地產開發經營業務所得稅處理的相關納稅申報表分析填報
第二十章 企業所得稅特別納稅調整和相關納稅申報表分析填報
第一節 企業所得稅特別納稅調整的法規分析
第二節 企業所得稅特別納稅調整的相關納稅申報表分析填報
第二十一章企業所得稅特殊業務處理和特殊納稅申報表分析填報
第一節 企業清算業務所得稅處理和《企業清算所得稅申報表》分析填報
第二節 核定徵收企業所得稅處理和《企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(B類)》分析填報
第三節 代扣代繳企業所得稅處理和《企業所得稅扣繳報告表》分析填報
第六篇 所得稅會計核算
第二十二章 所得稅會計核算基礎
第一節 所得稅會計核算概述
第二節 資產負債的賬面價值和計稅基礎
第三節 暫時性差異的確認和計量
第二十三章 遞延所得稅和所得稅費用
第一節 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
第二節 所得稅費用的確認、計量及賬務處理
附錄
附表1 企業所得稅收入業務與會計相關業務比較
附表2 企業所得稅扣除項目和會計相關業務差異比較表
附表3 資產處理企業所得稅法和會計準則比較
……
