本書根據最新企業會計準則和最新稅收政策編寫，吸收了國內外稅法理論研究、實務操作、教學培訓等方面的優秀成果，適用於企業稅務總監、稅務經理、企業稅務主管、財務總監、財務經理、財務主管、總會計師、財務長(CFO)以及註冊會計師、註冊稅務師、律師、財稅研究人員、辦稅員、財務會計人員等。本書亦可作為各類學校財經類專業及相關專業納稅實務操作課程的教材，也可作為企業財會人員、財稅系統職工培訓和自學用書，特別提醒的是，本書對希望進入稅務師、會計師事務所實習的學生能夠起到很好的指導作用。
基本介紹
- 書名：最新企業所得稅:申報表實務與納稅指南
- 作者：凌輝賢
- ISBN：10位[780728661X]13位[9787807286615]
- 定價：￥22.00元
- 出版社：廣東經濟
- 出版時間：2007-9-1
作者簡介,圖書目錄,
作者簡介
凌輝賢，中國註冊稅務師、國際註冊高級稅務諮詢師、澳大利啞國家執業會計師、英國財務會計師，名家黃埔大講堂。2007年新企業所得稅法解讀及籌劃30法主講專家、北京大學案例管理研究中心特聘講師、網鵬數字學堂新會計準則與稅法差異分析主講專家。凌輝賢先生有多年大型企業及事務所工作經驗，長年從事會計和稅收方面的培訓。同時擔任多家公司的稅務和財務顧問。在納稅籌劃、稅務管理、會計等方面具有深厚的理論功底、豐富的實際操作經驗。所講課程通俗、實用。2001年以來先後給廣東煤炭工業總公司、廣東各銀行省級分行、東莞步步高電子有限公司、廣州天馬摩托及東莞市生產力促進中心會員企業等上千家企業作過新會計制度（新會計準則）及稅收方面的培訓，深受學員好評。在《民營經濟報》、《中國註冊稅務師》、《財會學習》等報刊公開發表近百篇稅收、會計等方面的文章，指導企業準確納稅，避免稅務風險。
圖書目錄
第一章企業所得稅納稅申報表概述
第一節企業所得稅納稅申報表修訂的背景
第二節新申報表的特點
第三節新納稅申報表的變化
第二章企業所得稅納稅申報表主表解析
第一節企業所得稅預繳納稅申報表解析
第二節核定徵收企業所得稅納稅申報
第三節企業所得稅年度納稅申報表（主表）
第三章企業所得稅納稅申報表系列附表解析
第一節附表一（1）“銷售（營業）收入及其他收入明細表”（一般企業）
第二節附表一（2）“金融企業收入明細表”
第三節附表一（3）“事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入項目明細表”
第四節附表二（1）“成本費用明細表”（一般企業）
第五節附表二（2）“金融企業成本費用明細表”
第六節附表二（3）“事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出項目明細表”
第七節附表三“投資所得（損失）明細表”
第八節附表四“納稅調整增加項目明細表”
第九節附表五“納稅調整減少項目明細表”
第十節附表六“稅前彌補虧損明細表”
第十一節附表七“免稅所得及減免稅明細表”
第十二節附表八“捐贈支出明細表”
第十三節附表九“技術開發費加計扣除額明細表”
第十四節附表十“境外所得稅抵扣計算明細表”
第十五節附表十一“廣告費支出明細表”
第十六節附表十二“工資薪金和工會經費等三項經費明細表”
第十七節附表十三“資產折舊、攤銷明細表”
第十八節附表十四（1）“壞賬損失明細表”
第十九節附表十四（2）“呆賬準備計提明細表”填報說明
第二十節附表十四（3）“保險準備金提轉差納稅調整表”
第四章企業所得稅納稅調整案例分析
第一節稅法與會計準則的差異
第二節永久性差異的納稅調整
第三節暫時性差異的納稅調整
第四節錯賬案例
第五節總案例
第五章企業所得稅納稅自查要點
第一節收入總額的檢查
第二節計稅成本的檢查
第三節會計核算偷稅手法大起底
第六章企業所得稅優惠政策
第一節一般企業所得稅優惠政策
第二節我國高新技術產業開發區稅收優惠
第三節高新技術企業稅收優惠
第四節技術創新企業八項稅收激勵政策
第五節農林牧漁業所得稅優惠政策
第七章企業所得稅最新政策變化
第一節2006年企業所得稅主要政策變化
第二節2007年最新《企業所得稅法》的主要政策變化
第三節稅務機關審批和報備事項重點
