《納稅調整與申報新企業所得稅彙算清繳實務操作指南》是2009年北京大學出版社出版的圖書，作者是奚衛華。
基本介紹
- 書名：納稅調整與申報：新企業所得稅彙算清繳實務操作指南
- 原版名稱：北京市高等教育精品教材立項項目
- ISBN：9787301149294
- 頁數：204頁
- 出版社：北京大學出版社
- 出版時間：第1版 (2009年2月1日)
- 開本：16
- 正文語種：簡體中文
作者簡介,內容簡介,目錄,
作者簡介
奚衛華，北京經濟管理職業學院教師，副教授，北京市優秀青年骨幹教師。北京大學工商管理碩士，中央財經大學財政學博士，師從我國著名財稅法專家湯貢亮教授，並曾於2006年赴英國華威大學進修。
作者長期從事稅收理論、政策與實踐的研究工作，並從事一線會計人員、稅務人員的稅務知識培訓工作，曾為多家大中型企業的財務人員以及稅務局的稅務人員進行稅務知識培訓，獲得學員一致好評。
近年來，在國家級及省級以上期刊上發表數十篇財稅專業論文，並主編普通高等教育“十一五”國家級規劃教材《稅務代理實務》等數本教材，翻譯了多部國際上有影響的會計學著作。
司茹，1998年畢業於遼寧大學，獲會計學碩士學位，2005年獲博士學位，師從中國社會科學院工業經濟研究所黃速建研究員。目前任職於中華女子學院會計系，副教授，中國註冊會計師。主要研究領域為會計、稅務理論與實務、公司治理。在國家級核心期刊《綸濟管理》、《財務與會計》、《生產力研究》、符大學學報發表論文數十篇；翻譯多部管理學名著；主持了多項省部級課題。
作者長期從事會計人員、稅務人員的會計、稅務知識培訓工作，具有較深厚的理論功底和豐富的培訓經驗，擅長將會計與稅務知識綜合運用到企業經營管理之中，為企業設計合理的納稅方案，受到學員的一致好評。
內容簡介
《納稅調整與申報:新企業所得稅彙算清繳實務操作指南》根據新頒布的會計準則、企業所得稅法及其實施條例以及相關的稅收政策進行編寫。在企業會計利潤的基礎上，作者通過分析會計與稅法的差異，並對差異進行納稅調整，詳細講述了如何填寫《企業所得稅年度納稅申報表》及其附表。
《納稅調整與申報:新企業所得稅彙算清繳實務操作指南》不僅能夠滿足會計、稅務專業學生從工作過程出發學習納稅調整與申報知識的需要，而且能夠有效地滿足實際工作者進行企業所得稅彙算清繳的需要。
目錄
第1章 緒論
§1.1 我國會計核算制度與稅法的基本框架
§1.2 會計與稅法差異概述
§1.3 新《企業所得稅年度納稅申報表》的整體介紹
第2章 《收入明細表》的填寫
§2.1 收入概述
§2.2 《收入明細表》的填寫
第3章 《成本費用明細表》的填寫
§3.1 扣除項目概述
§3.2 《成本費用明細表》的填寫
第4章 《稅收優惠明細表》的填寫
§4.1 稅收優惠的基本規定
§4.2 《稅收優惠明細表》的填寫
第5章 二級附表的填寫
§5.1 《以公允價值計量資產納稅調整表》的填寫
§5.2 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填寫
§5.3 《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》的填寫
§5.4 《資產減值準備項目調整明細表》的填寫
§5.5 《長期股權投資所得（損失）明細表》的填寫
第6章 《納稅調整項目明細表》的填寫
§6.1 收入的納稅調整與申報
§6.2 扣除項目的納稅調整與申報
§6.3 其他項目的納稅調整與申報
§6.4 《納稅調整項目明細表》的填寫
第7章 《企業所得稅彌補虧損明細表》的填寫
§7.1 虧損彌補的基本規定
§7.2 《企業所得稅彌補虧損明細表》的填寫
第8章 《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
§8.1 境外所得抵免計算的基本規定
§8.2 《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
第9章 《企業所得稅年度納稅申報表》的填寫
§9.1 《企業所得稅年度納稅申報表》的填寫說明
§9.2 納稅申報
附錄 華美公司《企業所得稅年度納稅申報表》及附表
參考文獻
