2016年企業所得稅彙算清繳輔導書
本書是中國稅網組織稅務主管部門相關負責人編寫的權威指南，是一本徵納雙方都能使用的輔導叢書。
《稅收新政與企業所得稅彙算清繳操作指南》由中國稅網組織國家稅務主管部門專家根據2015年企業所得稅彙算清繳新政策和企業所得稅年度申報表編寫，全書35萬字。該書根據新企業所得稅年度納稅申報表（A類）38個總分表序列，按報表結構就報表填報和邏輯關係分別給予了解讀和示例說明，並重點結合2015年新出台的企業所得稅政策規範類檔案，從會計處理角度就一些報表填報難點給予了重點解析，是稅務機關工作人員和各類企業財務人員掌握新納稅申報表必備的學習資料和培訓教材。
基本介紹
- 書名：稅收新政與企業所得稅彙算清繳操作指南
- 又名：所得稅彙算清繳
- 作者：中國稅網
- ISBN：978-7-5164-1181-0
- 類別：財稅
- 頁數：552
- 定價：68.00元
- 出版社：企業管理出版社
- 出版時間：2015.12
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 作者：中國稅網
- 依據：2015年企業所得稅新政
- 內容：企業所得稅彙算清繳
- 特點：以二維碼形式附贈電子書
- 審核：稅務主管部門相關負責人
主要內容,作者簡介,本書特點,目錄,
主要內容
《稅收新政與企業所得稅彙算清繳操作指南》由中國稅網組織國家稅務主管部門專家根據2015年企業所得稅彙算清繳新政策和企業所得稅年度申報表編寫，全書35萬字。該書根據新企業所得稅年度納稅申報表（A類）38個總分表序列，按報表結構就報表填報和邏輯關係分別給予了解讀和示例說明，並重點結合2015年新出台的企業所得稅政策規範類檔案，從會計處理角度就一些報表填報難點給予了重點解析，是稅務機關工作人員和各類企業財務人員掌握新納稅申報表必備的學習資料和培訓教材。
作者簡介
中國稅網是國家稅務總局主管，中國稅務報社主辦一家稅務專業入口網站。
《每日稅訊》是中國稅網向會員及網友傳送的原創電子稅務雜誌，分為微信版（每日傳送）、手機版（每周傳送）、郵件版（每日傳送）、客戶端版（每日更新）四個版本。
本書特點
★本書作者——國家稅務總局主管、中國稅務報社主辦的稅務專業入口網站——中國稅網組織編寫。
★本書依據——根據國家稅務總局2014年11月3日下發的《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》和2015年度新下發的企業所得稅彙算清繳相關政策。
★本書內容——企業所得稅彙算清繳概述、查賬徵收企業年度納稅申報表、核定徵收企業2015年版新年度納稅申報表、居民企業清算所得稅納稅申報表的填報、居民企業年度納稅申報綜合性安全分析及填報實務。
★本書特點——為方便讀者進行新申報表填報，書中還以二維碼形式附贈了《2015年企業所得稅彙算清繳法規彙編》電子書，讀者可掃碼下載。
★本書特點——為方便讀者進行新申報表填報，書中還以二維碼形式附贈了《2015年企業所得稅彙算清繳法規彙編》電子書，讀者可掃碼下載。
目錄
第一章企業所得稅彙算清繳概述
一、年度彙算清繳的基本規定
二、企業所得稅納稅申報表體系
三、企業所得稅年度彙算清繳需要掌握的重要政策
四、《全國縣級稅務機關納稅服務規範》對彙算清繳重點征管事項的納稅處理規範
第二章查賬徵收企業的年度納稅申報表
第一節企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年）簡要介紹
一、2014年新版年度納稅申報表的政策依據
二、2014年新版年度納稅申報表的設計理念
三、2014年新版年度納稅申報表的主體結構
四、2014年新版年度納稅申報表的填報順序
五、2014年新版納稅申報表應重點關注事項
第二節企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014版）封面、填報單、企業基礎信息表的
填報
一、封面的填報說明
二、《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》的填報說明
三、《A000000企業基礎信息表》的填報說明
第三節《A100000企業所得稅年度納稅申報表（A類）》的填報
一、主表的結構
二、主表有關說明
三、具體行次的填報說明
第四節收入、支出類明細表的填報
一、《A101010一般企業收入明細表》的填報
二、《A101020金融企業收入明細表》的填報
三、《A102010一般企業成本支出明細表》的填報
四、《A102020金融企業支出明細表》的填報
五、《A103000事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》的填報
六、《A104000期間費用明細表》的填報
第五節納稅調整類項目明細表的填報
一、《A105000納稅調整項目明細表》的填報
二、《A105010視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的填報
三、《A105020未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的填報
四、《A105030投資收益納稅調整明細表》的填報
五、《A105040專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填報
六、《A105050職工薪酬納稅調整明細表》的填報
七、《A105060廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的填報
八、《A105070捐贈支出納稅調整明細表》的填報
九、《A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》的填報
十、《A105081固定資產加速折舊、扣除明細表》的填報
十一、《A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的填報
十二、《A105091資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表》的填報
十三、《A105100企業重組納稅調整明細表》的填報
十四、《A105110政策性搬遷納稅調整明細表》的填報
十五、《A105120特殊行業準備金納稅調整明細表》的填報
第六節《A106000企業所得稅彌補虧損明細表》的填報
一、《A106000企業所得稅彌補虧損明細表》的結構
二、《A106000企業所得稅彌補虧損明細表》有關說明
三、具體行（列）次的填報說明
第七節稅收優惠類明細表的填報
一、《A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》的填報
二、《A107011符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益情況明細表》的填
報
三、《A107012綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表》的填報
四、《A107012金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優惠明細表》的填報
五、《A107014研發費用加計扣除優惠明細表》的填報
六、《A107020所得減免優惠明細表》的填報
七、《A107030抵扣應納稅所得額明細表》的填報
八、《A107040減免所得稅優惠明細表》的填報
九、《A107041高新技術企業優惠情況及明細表》的填報
十、《A107042軟體、積體電路企業優惠情況及明細表》的填報
十一、《A107050稅額抵免優惠明細表》的填報
第八節境外所得抵免類明細表的填報
一、《A108000境外所得稅收抵免明細表》的填報
二、《A108010境外所得納稅調整後所得明細表》的填報
三、《A108020境外分支機構彌補虧損明細表》的填報
四、《A108030跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》的填報
第九節跨地區匯總納稅企業總機構的填報
一、《A109000跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》的填報
二、《A109010企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》的填報
第十節匯總納稅企業分支機構的年度納稅申報
第三章核定徵收企業2015年版新年度納稅申報表
第一節企業所得稅年度納稅申報表（B類）的填報
第二節核定徵收企業年度納稅申報需要關注的問題
第四章居民企業清算所得稅納稅申報表的填報
第一節居民企業清算所得稅及納稅申報
一、企業清算的原因
二、企業所得稅清算的主要政策規定
三、企業所得稅清算申報需要注意的問題
第二節居民企業清算所得稅申報表及填報說明
一、《中華人民共和國企業清算所得稅申報表》的填報說明
二、《資產處置損益明細表》（附表一）的填報說明
三、《負債清償損益明細表》（附表二）的填報說明
四、《剩餘財產計算和分配明細表》（附表三）的填報說明
第五章居民企業年度納稅申報綜合性案例分析及填報實務
第一節案例企業的基本情況介紹
一、企業基本概況
二、業務事項描述
三、M公司2015年度四季度預繳申報
第二節M公司2015年度涉稅事項的具體項目及數據填報分析
一、重要收入類事項及納稅調整分析及填報過程
二、成本費用類事項及納稅調整分析及填報過程
三、資產類事項及納稅調整分析及填報過程
四、彌補虧損事項的填報分析及填報過程
五、優惠類事項分析及填報過程
六、境外投資事項分析及填報過程
七、匯總納稅事項分析及填報過程
第三節年度納稅申報表數據填報的完整結果
