《企業所得稅納稅申報表填報指南》是2009年中國財政經濟出版社出版的圖書，作者是辛連珠，張輝，李剛。
該書論述了企業所得稅申報表設計的邏輯結構和法理依據，講解了企業所得稅申報表主表和附表之間的依存關係，並根據國家稅務總局關於《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》的補充通知（國稅函[2008]1081號），對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》指定的一張主表和十一張附表具體的填制方法進行了詳細講解與示範。
基本介紹
- 書名：企業所得稅納稅申報表填報指南
- 作者：辛連珠，張輝，李剛
- ISBN：9787509512470
- 類別：圖書 >> 經濟 >> 財政稅收
- 頁數：347
- 出版社：中國財政經濟出版社
- 出版時間：2009-02-01
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
為了使讀者有效地掌握企業所得稅納稅申報表的填制，作者還以國內一家大型企業年度所得稅彙算清繳業務為藍本，按納稅申報表對執行新會計準則以及執行新會計準則以外的企業對年度申報要求不同，分成上市公司與非上市公司兩種模式進行了填寫示範。
全書共分為十五章，從企業所得稅申報表設計的邏輯結構開始，將《企業所得稅年度納稅申報表》、《收入明細表》、《成本費用明細》、《納稅項目調整明細表》、《彌補虧損明細表》、《稅收優惠明細表》、《境外所得稅抵免計算明細表》、《以公允價值計量資產納稅調整表》、《廣告宣傳費跨年度納稅調整表》、《資產折舊攤銷納稅調整表》、《資產減值準備項目調整明細表》和《長期股權投資所得(損失)明細表》一一示範填制，還講解了《所得稅季度預繳》申報表的填制，同時，也對國家稅務總局《跨地區經營匯總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法》涉及的匯總納稅企業所得稅年度納稅申報進行了講解與示範。
圖書目錄
第一章 申報表設計的邏輯結構
第一節 申報表設計的法理依據
第二節 利潤總額的計算
第三節 應納稅所得額的計算
第四節 應納稅額的計算
第五節 申報表主表和附表之間的關係
第二章 收入明細表
第一節 營業收入
第二節 視同銷售收入
第三節 營業外收入
第三章 成本費用明細表
第一節 營業外支出
第二節 期間費用的填報
第四章 納稅項目調整明細表
第一節 納稅項目調整明細表的邏輯結構
第二節 稅前扣除項目的界定與原則
第三節 收入類調整項目
第四節 扣除類調整項目
第五節 資產類調整項目
第六節 其他有關項目說明
第五章 彌補虧損明細表
第六章 稅收優惠明細表
第七章 境外所得稅抵免計算明細表
第一節 境外所得的基礎知識
第二節 境外所得稅的抵免計算
第三節 境外所得稅計算的實例分析
第八章 以公允價值計量資產納稅調整表
第九章 廣告宣傳費跨年度納稅調整表
第十章 資產折舊攤銷納稅調整表
第一節 固定資產
第二節 生產性生物資產
第三節 長期待攤費用
第四節 無形資產
第十一章 資產減值準備項目調整明細表
第十二章 長期股權投資所得（損失）明細表
第一節 股權投資的基礎知識
第二節 初始投資
第三節 持有收益
第四節 轉讓投資
第十三章 所得稅季度預繳
第十四章 匯總納稅
第十五章 年度申報表填表範例
第一節 非上市公司年度申報表填表示範
第二節 上市公司年度申報表填表示範
附錄 國家稅務總局關於《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》的補充通知（2008年12月31日 國稅函[2008]1081號）
