《最新企業所得稅業務處理技巧與彙算填報方法》一書的出版社是中國經濟出版社，作者是劉建葆，周華洋，出版時間是2010年01月。
基本介紹
- 書名：最新企業所得稅業務處理技巧與彙算填報方法
- 作者：劉建葆，周華洋
- 出版社：中國經濟出版社
- 出版時間：2010年01月
圖書信息,內容簡介,圖書目錄,
圖書信息
ISBN: 9787501796809
開本： 16開
定價: 78.00 元
內容簡介
《最新企業所得稅業務處理技巧與彙算填報方法》主要內容簡介：隨著《中華人民共和國企業所得稅法》及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》的全面實施，相關配套稅收法規密集出台，為幫助廣大一線財稅工作人員準確掌握新企業所得稅稅收政策和企業所得稅納稅申報表整體框架的變化，給企業財稅工作人員所得稅彙算清繳工作提供及時、具體的指導，2008年底，我們急眾人之所急，想眾人之所想，對新出台及當時有效的所得稅稅收政策進行全面整理、系統歸納，密切聯繫企業所得稅彙算清繳工作實際，及時推出《最新企業所得稅清算方法與填報技巧》（2009年版）。
圖書目錄
第一章 2009年度所得稅彙算的特點
1．企業所得稅彙算清繳應關注的焦點
2．企業所得稅納稅調整的原理與方法
3．新所得稅法及其條例與原稅法相比的重大變化
4．企業所得稅法及其實施條例的主要內容
5．企業所得稅納稅人範圍的確定
6．居民企業和非居民企業的界定
7．企業所得稅法中的法人概念
8．應納稅所得額計算的基本原則
9．虧損企業申報原則及虧損的確認方法
第二章 收入的確認方法及例解
10．企業取得收入的種類及其內容
11．貨幣形式取得收入的確定方法及原則
12．非貨幣形式取得收入的確定方法及原則
13．對於持續時間跨越納稅年度的收入的確認
14．產品分成方式取得收入的確認
15．非貨幣性資產交換的收入確認
16．“不徵稅收入”的具體規定
17．商業折扣的處理與納稅調整
18．現金折扣的處理與納稅調整
19．有獎銷售及捆綁式銷售的處理與納稅調整
20．計稅營業額的稅前減除處理與納稅調整
21．分期收款方式銷售收入的確認與納稅調整
22．賒銷方式銷售收入的確認與納稅調整
23．委託代銷方式銷售收入的確認與納稅調整
24．配比原則在營業收入中的運用與納稅調整
25．銷售退回的處理與納稅調整
26．需要安裝和檢驗的發出商品的處理
27．混合銷售的處理與納稅調整
28．兼營行為的會計處理與納稅調整
29．提供勞務收入的確認與納稅調整
30．特許權使用費收入的納稅調整
31．利息收入的確認與納稅調整
32．租金收入的確認與納稅調整
33．銷售不動產收入的確認與納稅調整
34．轉讓土地使用權收人的處理
35．建造契約收入的確認與納稅調整
36．代購代銷手續費收入的納稅調整
37．銷售包裝物收人的納稅調整
38．逾期包裝物押金收入的納稅調整
39．出租、出借包裝物的會計處理和納稅調整
40．固定資產出租收入的處理與納稅調整
41．在建工程試運行收入的處理
42．自產自用產品視同銷售的會計處理和新舊所得稅政策對比
43．將貨物等分配給投資者的納稅調整
44．將貨物用於廣告、職工福利的會計處理與納稅調整
45．股權投資持有收益的稅務處理
46．股權投資轉讓收益的稅務處理
47．股權投資轉讓損失的稅務處理
48．境外投資收益的所得稅處理
49．接受捐贈收入的會計處理與納稅調整
50．取得財政撥款的處理與納稅調整
51．政府補貼收入的會計處理與納稅調整
52．政府性基金的免稅處理與納稅調整
53．非貨幣性資產交換的會計處理與納稅調整
54．政策性拆遷補償收入的稅務處理
第三章 扣除的確認方法及例解
55．允許扣除項目的範圍
56．合理性支出的界定與判斷
57．相關性支出的界定與判斷
58．成本費用中常見的作假手法
59．成本的類別和具體內容
60．費用的類別和具體內容
61．稅金的種類和具體內容
62．損失的種類和具體內容
63．其他支出的種類和具體內容
64．明確規定比例扣除的項目種類及其比例
65．工資薪金全額扣除的範圍及其內容
66．社保金扣除的範圍及其內容
67．資本化費用扣除的範圍及其內容
68．不得扣除的範圍及其具體內容
69．職工薪酬的會計處理與辭退福利的稅前扣除
70．職工福利費扣除的稅務處理
71．工會經費扣除的稅務處理
72．職工教育經費扣除的稅務處理
73．業務招待費扣除的稅務處理
74．住房補貼扣除的稅務處理
75．壞賬準備及存貨跌價準備的稅務處理
76．勞保費扣除的稅務處理
77．差旅費扣除的稅務處理
78．會議費扣除的稅務處理
79．其他費用扣除的稅務處理
80．車輛使用費的稅務處理
81．郵電費用的稅務處理
82．總機構管理費的稅務處理
83．研究開發費的稅務處理
84．廣告費和業務宣傳費的稅務處理
85．銷售費用的稅務處理
86．借款費用的稅務處理
87．匯兌損益的稅務處理
88．各項資產的計稅基礎
89．固定資產折舊的稅務處理
90．企業所得稅會計兩種差異方法
91．大修理支出的條件及稅務處理
92．固定資產的改建支出的稅務處理
93．生產性生物資產的計稅基礎及折舊年限與稅務處理
94．開辦費的攤銷年限及稅務處理
95．長期待攤費用的稅務處理
96．無形資產(含土地使用權)的稅務處理
97．投資資產的計稅基礎及扣除時間
98．存貨的計稅基礎與稅前扣除
99．轉讓資產的成本扣除與稅務處理
100．資產評估增值的內涵與納稅調整
101．資產評估減值的納稅調整
102．計稅基礎與賬面價值的協調
103．債務重組的會計處理與納稅調整
104．資產捐贈的會計處理與納稅調整
105．資產收購的稅務處理
106．股權收購的稅務處理
107．企業合併業務的稅務處理
108．企業分立業務的稅務處理
109．跨境重組的稅務處理
110．企業組織形式的變化及企業清算的稅務處理
111．企業重組特殊性稅收處理的程式規定
112．處置固定資產淨收益的稅務處理
113．固定資產盤盈的稅務處理
114．出售無形資產收益的財稅處理
115．無法支付應付款項的稅務處理
116．罰款淨收入的稅務處理
第四章 稅收優惠政策的運用與例解
117．減免稅額的具體內容及稅務處理
118．抵免稅額的具體內容及稅務處理
119．農林牧漁業的稅收優惠
120．港口、水利等基礎項目稅收優惠
121．西部大開發的稅收優惠
122．民族自治地方的稅收優惠
123．環境保護、節能節水項目的稅收優惠
124．資源綜合利用的稅收優惠
125．高新技術產業的稅收優惠
126．購置環境保護專用設備的稅收優惠
……
第五章 特別納稅調整的方法及例解
第六章 納稅申報表的填報技巧及例解
第七章 非居民企業納稅申報表的填報技巧及例解
……
