中國稅收是作者竇慶菊於2015年4月出版的一本依照國家現行的稅收法律、法規和規章的內容撰寫的一本稅務書籍。
基本介紹
- 中文名：中國稅收
- 外文名：Chinese Taxation
中國稅收
作者：竇慶菊
定價：38元
印次：1-1
ISBN：9787302382980
出版日期：2015.04.01
印刷日期：2015.04.03
定價：38元
印次：1-1
ISBN：9787302382980
出版日期：2015.04.01
印刷日期：2015.04.03
本書本著理論夠用、實務突出、操作便利、形式靈活的原則，結合稅收基礎理論知識的最新研究成果，依照國家現行的稅收法律、法規和規章的內容確定知識點和技能點，設計了理實一體化的內容體系。書中包括學習目標、理論概述、案例解析、知識卡片、特別提示、相關連結、請您動手、請您思考、問題討論等欄目，內容豐富，便於理解。
目錄
第一章稅收基本理論概述
第一節稅收一般概念
一、稅收的概念和特徵
二、稅收的職能
三、稅收與稅收制度、稅法
第二節稅收立法
一、稅收立法原則
二、稅收立法機關及許可權
三、稅務組織機構
四、稅法的實施
第三節法定稅收要素
一、總則
二、徵稅對象
三、納稅義務人
四、稅率
五、納稅環節
六、納稅期限
七、納稅地點
八、減稅免稅
九、罰則
十、附則
第四節稅收體系
一、稅收體系概述
二、稅收的分類
三、我國現行稅收體系
第二章增值稅
第一節增值稅徵稅範圍、納稅人和稅率
一、增值稅的徵稅範圍
二、增值稅的納稅人
三、增值稅的稅率
第二節一般納稅人增值稅稅額計算
一、應納稅額的計算
二、增值稅銷項稅額的計算
三、增值稅進項稅額的確定
第三節其他情形下的增值稅稅額計算
一、小規模納稅人應納稅額計算
二、一般納稅人銷售自己使用過的物品的應納稅額計算
三、小規模納稅人銷售自己使用過的物品應納稅額的計算
四、進口貨物增值稅應納稅額
第四節增值稅稅收減免與出口退稅
一、增值稅的稅收減免
二、增值稅的出口退（免）稅
第五節增值稅徵收管理
一、增值稅納稅義務發生時間
二、增值稅的納稅期限
三、增值稅的納稅地點
四、增值稅專用發票的使用及管理
第三章消費稅
第一節消費稅的納稅人、稅目和稅率
一、消費稅的納稅人
二、消費稅的稅目、稅率
第二節消費稅納稅環節與計稅依據
一、消費稅的納稅環節
二、消費稅的計稅依據
第三節消費稅稅額的計算與出口退稅
一、消費稅應納稅額計算的一般方法
二、外購和委託加工收回的應稅消費品已納消費稅的抵扣
三、消費稅的出口退（免）稅
第四節消費稅稅收減免與徵收管理
一、消費稅的稅收減免
二、消費稅的納稅義務發生時間
三、消費稅的納稅期限
四、消費稅的納稅地點
第四章營業稅
第一節營業稅徵稅範圍、稅率和納稅人
一、營業稅的徵稅範圍
二、營業稅的稅目、稅率
三、營業稅的納稅人和扣繳義務人
第二節營業稅稅額計算
一、營業稅的計稅依據
二、營業稅應納稅額的計算
第三節營業稅稅收減免與徵收管理
一、營業稅的稅收減免
二、營業稅的徵收管理
第五章資源稅
第一節資源稅的納稅人、徵稅範圍和稅率
一、資源稅的納稅人和扣繳義務人
二、資源稅的徵稅範圍
三、資源稅的稅目
四、資源稅的稅率
第二節資源稅納稅環節與計稅依據
一、資源稅的納稅環節
二、資源稅的計稅依據
第三節資源稅稅額計算
一、資源稅從價計征應納稅額的計算
二、資源稅從量計征應納稅額的計算
三、鹽產品資源稅應納稅額計算
第四節資源稅稅收減免與徵收管理
一、資源稅的稅收減免
二、資源稅的徵收管理
第六章關稅
第一節關稅徵稅對象、稅率和納稅人
一、關稅的徵稅對象和稅則
二、關稅的納稅人
三、關稅的稅率
第二節關稅稅額計算
一、進口貨物的完稅價格
二、出口貨物的完稅價格
三、關稅應納稅額的計算
第三節關稅稅收減免與徵收管理
一、關稅的稅收減免
二、關稅的徵收管理
第七章企業所得稅
第一節企業所得稅納稅人、徵稅對象和稅率
一、企業所得稅的納稅人
二、企業所得稅的徵稅對象
三、企業所得稅的稅率
第二節企業所得稅的計稅依據
一、收入總額的確定
二、視同銷售收入的確定
三、不徵稅收入
四、企業所得稅的各項扣除
五、虧損彌補
六、特殊情況下的應納稅所得額確定
第三節資產的所得稅處理
一、固定資產的稅務處理
二、生產性生物資產的稅務處理
三、無形資產的稅務處理
四、長期待攤費用的稅務處理
五、存貨的稅務處理
六、投資資產的稅務處理
第四節企業所得稅的稅收優惠
一、免稅收入
二、減計收入
三、免徵、減征企業所得稅的項目所得
四、加計扣除
五、創業投資企業所得額抵免
六、民族自治地方所得稅減免
七、稅率優惠
八、加速折舊
九、抵免所得稅
十、支持和促進就業的稅收優惠政策
十一、鼓勵軟體產業和積體電路產業發展的優惠政策
十二、鼓勵證券投資基金髮展的優惠政策
十三、非居民企業來自我國的所得的稅收減免
第八章個人所得稅
第一節個人所得稅納稅人、徵稅對象和稅率
一、個人所得稅的納稅人
二、個人所得稅的徵稅對象
三、個人所得稅的稅率
第二節工資、薪金所得稅額計算
一、工資、薪金所得應納稅額的計算
二、個人取得全年一次性獎金應納稅額的計算
三、雇用單位和派遣單位分別支付工資薪金應納稅額的計算
四、將雇用單位發放的部分工資、薪金上繳派遣單位應納稅額的計算
五、對個人因解除勞動契約取得經濟補償金應納稅額的計算
六、提前退休所得一次性補貼應納稅額的計算
七、在我國境內無住所個人的工資、薪金所得應納稅額的計算
八、單位代負擔稅款的應納稅額的計算
第三節個體工商戶生產、經營所得應納稅額計算
一、應納稅所得額的確定
二、應納所得稅額的計算
第四節對企事業單位的承包、承租經營所得應納稅額計算
一、應納稅所得額的確定
二、應納所得稅額的計算
第五節費用扣除標準相同的應稅項目稅額計算
一、應稅項目
二、應納稅所得額的確定
三、勞務報酬所得應納所得稅額的計算
四、稿酬所得應納所得稅額的計算
五、特許權使用費所得應納所得稅額的計算
六、財產租賃所得應納所得稅額的計算
第六節其他應稅項目稅額計算
一、應稅項目
二、財產轉讓所得應納所得稅額的計算
三、利息、股息、紅利所得，偶然所得應納所得稅額的計算
四、其他所得的應納所得稅額的計算
第七節個人所得稅的特殊計稅方法
一、扣除捐贈款的計稅方法
二、兩人以上共同取得同一項目收入的計稅方法
三、境外所得已納稅款抵免的計稅方法
第八節個人所得稅稅收減免與徵收管理
一、免徵個人所得稅的規定
二、減征個人所得稅的規定
三、暫時免徵個人所得稅的規定
四、個人所得稅的徵收管理
第九章土地增值稅
第一節土地增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
一、土地增值稅的徵稅範圍
二、土地增值稅的納稅人
三、土地增值稅的稅率
第二節土地增值稅稅額的計算
一、土地增值稅收入額的確定
二、土地增值稅扣除項目金額的確定
三、土地增值稅應納稅額的計算方法
第三節土地增值稅稅收減免與徵收管理
一、土地增值稅稅收減免
二、土地增值稅的徵收管理
第十章財產稅
第一節房產稅
一、房產稅的徵稅對象、納稅人和稅率
二、房產稅應納稅額的計算
三、房產稅的稅收減免和徵收管理
第二節車船稅
一、車船稅徵稅對象、納稅人和稅率
二、車船稅的稅額計算
三、車船稅的稅收減免和徵收管理
第三節城鎮土地使用稅
一、城鎮土地使用稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
二、城鎮土地使用稅應納稅額的計算
三、城鎮土地使用稅的稅收減免和徵收管理
第四節契稅
一、契稅的徵稅範圍和納稅人
二、契稅的稅率、計稅依據和應納稅額計算
三、契稅的稅收減免和徵收管理
第十一章其他各稅
第一節城市維護建設稅與教育費附加
一、城市維護建設稅
二、教育費附加
第二節印花稅
一、印花稅的徵稅範圍和納稅人
二、印花稅的稅目、稅率與稅額計算
三、印花稅的稅收減免和徵收管理
第三節車輛購置稅
一、車輛購置稅的徵稅對象、納稅人和稅率
二、車輛購置稅的計稅依據
三、車輛購置稅應納稅額的計算
四、車輛購置稅的稅收減免和徵收管理
第四節耕地占用稅
一、耕地占用稅的徵稅對象、納稅人和稅率
二、耕地占用稅的計稅依據和稅額計算
三、耕地占用稅的稅收減免和徵收管理
第五節菸葉稅
一、菸葉稅的徵稅對象、納稅人和稅率
二、菸葉稅的計稅依據和稅額計算
三、菸葉稅的徵收管理
第十二章稅收相關法律
第一節稅收徵收管理
一、稅收徵收管理概述
二、稅務管理
三、稅款徵收
四、稅務檢查
五、法律責任
第二節稅務行政複議
一、稅務行政複議的受案範圍
二、稅務行政複議的參加人
三、稅務行政複議的管轄權劃分
四、稅務行政複議審理的基本規程
第三節稅務行政訴訟
一、稅務行政訴訟的受案範圍
二、稅務行政訴訟的參加人
三、稅務行政訴訟的證據制度
四、稅務行政訴訟的程式
第四節稅務行政賠償
一、稅務行政賠償的範圍
二、稅務行政賠償請求人和賠償義務機關
三、稅務行政賠償的計算標準
主要參考文獻
