《中國稅收（第四版）》是由李國淮、韋寧衛主編，高等教育出版社2014年出版的“十二五”職業教育國家規劃教材，可作為普通高等院校（高職高專、套用型本科）、成人高校、民辦高校及本科院校舉辦的二級職業技術學院經濟管理類專業及相關專業的教學用書，也可供五年制高職學生使用，還可作為社會從業人員的培訓教材。
該教材在“理論以必需、夠用為度”的編寫原則下，整合了稅收理論、稅收制度的內容，並突出稅收實務。
基本介紹
- 書名：中國稅收（第四版）
- 作者：李國淮、韋寧衛
- ISBN：978-7-04-039367-5
- 類別：“十二五”職業教育國家規劃教材
- 頁數：307頁
- 出版社：高等教育出版社
- 出版時間：2014年8月15日
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 版面字數：390千字
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成書過程
《中國稅收》第一版於2000年由高等教育出版社出版，是普通高等教育“十五”、“十一五”國家級規劃教材（高職高專教育），並於2005年和2008年先後進行過兩次修訂。2013年進行第三次修訂，屬“十二五”職業教育國家規劃教材。《中國稅收（第四版）》是根據教育部《高職高專教育稅收課程教學基本要求》，為滿足高職高專院校套用型本科院校的經濟與管理類各專業開設稅收課程的需要編寫而成。
該教材由李國淮教授和韋寧衛副教授主編，由韋寧衛副教授對全書進行總纂，最後由李國淮教授審核定稿。李國淮、韋寧衛、王紅曉、覃慶寅、韋堅等編者分別承擔了有關章節的編寫工作。
2014年7月28日，《中國稅收（第四版）》入選教育部第一批“十二五”職業教育國家規劃教材；同年8月15日，由高等教育出版社出版。
內容簡介
《中國稅收（第四版）》共十一章。第一章簡要概述了稅收基礎理論知識、稅收制度及其要素、中國現行稅收體系等概念和主要內容。第二章介紹了增值稅的理論知識和主要內容、營業稅改徵增值稅的試點內容。第三章介紹了消費稅的理論知識和主要內容。第四章介紹了營業稅的理論知識和主要內容。第五章介紹了關稅的理論知識和主要內容。第六章介紹了企業所得稅的理論知識和主要內容。第七章介紹了個人所得稅的理論知識和主要內容。第八章介紹了土地增值稅、資源稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅等稅種的理論知識和主要內容。第九章介紹了車船稅、房產稅、契稅、船舶噸稅4個稅種的理論知識和主要內容。第十章介紹了城市維護建設稅、印花稅、車輛購置稅的理論知識和主要內容。第十一章介紹了稅收徵收管理的理論知識和主要內容。此外，菸葉稅和教育費附加的內容不獨立成章，而是通過附錄形式安排在該教材最後。
教材目錄
前言 第一章 稅收基礎知識 第一節 稅收概述 第二節 稅收制度的構成要素 第三節 我國現行稅制體系 第四節 稅收徵收機構和徵收管理範圍的劃分 第二章 增值稅 第一節 增值稅概述 第二節 增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率 第三節 增值稅應納稅額的計算 第四節 增值稅的減免稅和出口退稅 第五節 增值稅的徵收管理 第六節 營業稅改徵增值稅的主要內容 第三章 消費稅 第一節 消費稅概述 第二節 消費稅的徵稅範圍、納稅人和稅目稅率 第三節 消費稅應納稅額的計算 第四節 消費稅的減免稅和出口退（免）稅 第五節 消費稅的徵收管理 第四章 營業稅 第一節 營業稅概述 第二節 營業稅的徵稅範圍、納稅人及稅目稅率 第三節 營業稅的減稅免稅 第四節 營業稅應納稅額的計算 第五節 營業稅的徵收管理 第五章 關稅 第一節 關稅的概述 第二節 關稅的徵稅對象、納稅人、稅率 第三節 關稅應納稅額的計算 第四節 關稅的減稅免稅 第五節 關稅的徵收管理 第六章 企業所得稅 第一節 企業所得稅概述 第二節 企業所得稅的徵稅對象、納稅人和稅率 | 第三節 企業所得稅應納稅額的計算 第四節 企業所得稅徵收管理 第七章 個人所得稅 第一節 個人所得稅概述 第二節 個人所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率 第三節 個人所得稅的計算 第四節 個人所得稅的徵收管理 第八章 土地增值稅、資源稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅 第一節 土地增值稅 第二節 資源稅 第三節 城鎮土地使用稅 第四節 耕地占用稅 第九章 車船稅、房產稅、契稅、船舶噸稅 第一節 車船稅 第二節 房產稅 第三節 契稅 第四節 船舶噸稅 第十章 城市維護建設稅、印花稅、車輛購置稅 第一節 城市維護建設稅 第二節 印花稅 第三節 車輛購置稅 第十一章 稅收徵收管理 第一節 稅務登記 第二節 納稅申報、稅款徵收和稅務檢查 第三節 納稅人的權利、義務和法律責任 第十一章 稅收徵收管理 第一節 稅務登記 第二節 納稅申報、稅款徵收和稅務檢查 第三節 納稅人的權利、義務和法律責任 附錄1 菸葉稅 附錄2 教育費附加 著作權 參考文獻 |
教學資源
《中國稅收（第四版）》配套建設有“中國稅收（第四版）”數字課程。數字課程包括習題答案、教學課件等。
| 數字課程名稱 | 出版社 | 出版時間 | 內容提供者 |
|---|---|---|---|
“中國稅收（第四版）”數字課程 | 高等教育出版社、高等教育電子音像出版社 | 2014年8月15日 | 李國淮、韋寧衛 |
教材特色
《中國稅收（第四版）》編寫突出以下特色：
第一，為學生提供理解稅收和稅收制度的基本概念和基本原理。該教材對中國現行稅收制度的介紹、描述和解釋是建立在稅收的基本概念、稅收制度的基本原理以及稅收經濟學的基礎之上，著重培養學生的稅收基本理論的素養。
第二，具有內容的系統性和新穎性。該教材沒有簡單地停留在對稅收條例和實施細則的解釋上，而是力求系統、深入地介紹我國稅收制度知識，注重知識的系統性，並根據稅收制度的變化及時反映最新的內容，即本書介紹和引用的稅法法律、法規截至2013年10月的最新內容。
第三，注重理論聯繫實際，增加大量的法規及相關資料的連結及時反映中國稅制變化情況。
第四，具有閱讀的通俗性和操作的實用性。為滿足不同讀者的需要，在知識傳授層面上，書中大量增加課堂討論、課堂思考、實例套用等，並對內容進行科學的組織和編排，力求表達的通俗化；在技能操作層面上，所編內容側重於對學生的“有用”或者“實用”，突出可操作性。每章後附有同步練習題，有助於增強學生的運用能力。
作者簡介
李國淮，廣西國際商務職業技術學院院長，教授。
韋寧衛，廣西財經學院財政與公共管理學院副院長，副教授。
