《中國稅收制度(2011)》內容簡介：稅收是國家為了滿足社會公共需要，憑藉政治權力，按照法律所規定的標準和程式，參與國民收入分配，強制地、無償地取得財政收入的一種形式。同政府取得財政收入的其他形式相比較，稅收具有強制性、無償性和固定性的特徵。稅收最首要的、最基本的職能是組織財政收入，在此基礎上，稅收還發揮著調控經濟運行、調節收入分配、監督經濟活動等職能作用。
基本介紹
- 書名：中國稅收制度
- 出版社：中國財政經濟出版社
- 頁數：1650頁
- 開本：16
- 定價：498.00
- 作者：中華人民共和國財政部稅政司編
- 出版日期：2012年3月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787509532201
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《中國稅收制度(2011)》介紹了稅收制度是國家稅收法律、行政法規、部門規章和規範性檔案的總稱。主要包括徵稅對象、納稅人、稅率、稅目、計稅依據、納稅環節、納稅期限、減免和加征、法律責任等基本要素。它反映了國家與納稅人之間的經濟關係，既是國家籌集財政收入的重要載體，也是稅收管理的行為規範和準則。
圖書目錄
中國稅制概況
稅制的沿革及展望
一、計畫經濟體制下的稅收制度
二、有計畫商品經濟體制下的稅收制度
三、建立社會主義市場經濟體制下的新稅制
四、新稅制的完善與發展
五、“十二五”時期稅制改革展望
現行稅制概述
一、稅制結構
二、稅收立法
三、稅收徵收機關
各稅種稅制要素及稅收征管簡介
增值稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅率和徵收率
四、銷項稅額
五、進項稅額
六、應納稅額的計算
七、稅收優惠
八、納稅義務發生時間和納稅期限
九、納稅地點
十、增值稅專用發票
十一、營業稅改徵增值稅改革試點
消費稅
一、納稅人
二、課稅對象與徵稅範圍
三、計稅依據與應納稅額的計算
四、納稅環節和納稅義務發生時間
五、減稅、免稅
六、納稅地點和納稅期限
營業稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅率
四、計稅依據
五、應納稅額的計算
六、稅收優惠
七、納稅義務發生時間和納稅期限
八、納稅地點
城市維護建設稅
一、納稅人
二、計稅依據
三、稅率
四、稅收優惠
五、退稅的特殊規定
六、納稅環節和納稅地點
車輛購置稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、應納稅額的計算
六、稅收優惠
七、納稅義務發生時間和納稅期限
八、納稅環節和納稅地點等
菸葉稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、應納稅額的計算
六、納稅義務發生時間和納稅期限
七、納稅環節和納稅地點
企業所得稅
一、納稅人
二、課稅對象
三、稅率
四、應納稅所得額
五、應納稅額和境外稅額的抵免
六、稅收優惠
七、源泉扣繳
八、特別納稅調整
九、徵收管理
十、清算所得的稅務處理
十一、稅收優惠過渡
十二、與稅收協定的關係
個人所得稅
一、納稅人
二、應稅所得
三、稅率
四、應納稅所得額的確定
五、境外稅額的抵免
六、稅收優惠
七、徵收管理
房產稅
一、納稅人
二、課稅對象和徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、稅收優惠
六、納稅地點和納稅期限
城鎮土地使用稅
一、納稅人
二課稅對象和徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、稅收優惠
六、納稅地點和納稅期限
土地增值稅
一、納稅人
二、課稅對象
三、計稅依據
四、稅率和應納稅額計算
五、扣除項目
六、房地產評估
七、稅收優惠
八、納稅地點、納稅義務發生時間和納稅期限等
車船稅
一、納稅人
二、課稅對象和徵稅範圍
三、稅目、稅額
四、稅收優惠
五、納稅地點、納稅義務發生時間、納稅期限和徵收管理等
船舶噸稅
一、納稅人
二、計稅依據
三、稅率
四、應納稅額的計算
五、稅收優惠
六、納稅義務發生時間和納稅期限
資源稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅目和稅率
四、計稅依據
五、應納稅額的計算
六、稅收優惠
七、納稅義務發生時間、納稅地點和納稅期限
印花稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、應納稅額的計算和稅款徵收
六、稅收優惠
七、納稅環節
八、納稅方法”
九、對證券（股票）交易徵收的印花稅
契稅
一、納稅人
二、課稅對象
三、徵稅範圍
四、計稅依據
五、稅率
六、應納稅額的計算
七、稅收優惠
八、納稅環節、納稅期限和納稅地點等
耕地占用稅
一、納稅人
二、課稅對象
三、計稅依據
四、稅率和適用稅額
五、稅收優惠
六、臨時占地
七、納稅地點、納稅義務發生時間和納稅期限等
固定資產投資方向調節稅
關稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅目
四、稅率
五、計稅依據
六、應納稅額的計算
七、保稅制度
八、稅收優惠
九、行李和郵遞物品進口稅
出口貨物退（免）增值稅和消費稅
一、出口貨物退（免）稅的範圍
二、出口貨物增值稅退稅率
三、出口貨物增值稅退（免）稅的計算
四、出口貨物消費稅退（免）稅
五、出口退稅的征管
六、關於出口退稅政策的特殊規定
國際稅收協調與合作
一、稅收協定及其他涉稅協定
二、全球稅收論壇
三、其他國際稅收協調與合作機制
四、國際稅收爭端解決機制
稅收徵收管理制度
一、稅務登記
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報
四、稅款徵收
五、稅務檢查
六、稅收處罰
稅務行政複議
一、稅務行政複議的概念及原則
二、稅務行政複議範圍
三、複議管轄
四、稅務行政複議機構
五、稅務行政複議的參加人
六、稅務行政複議的申請與受理
七、稅務行政複議的審理
八、稅務行政複議的決定
九、稅務行政複議決定的執行
稅務代理制度
一、稅務代理制度的概念及應遵循的基本原則
二、我國稅務代理制度的主要內容
……
主要的產業和區域稅收優惠政策
稅收法律法規
主要的稅收規範性檔案
稅收征管規定
附錄
稅制的沿革及展望
一、計畫經濟體制下的稅收制度
二、有計畫商品經濟體制下的稅收制度
三、建立社會主義市場經濟體制下的新稅制
四、新稅制的完善與發展
五、“十二五”時期稅制改革展望
現行稅制概述
一、稅制結構
二、稅收立法
三、稅收徵收機關
各稅種稅制要素及稅收征管簡介
增值稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅率和徵收率
四、銷項稅額
五、進項稅額
六、應納稅額的計算
七、稅收優惠
八、納稅義務發生時間和納稅期限
九、納稅地點
十、增值稅專用發票
十一、營業稅改徵增值稅改革試點
消費稅
一、納稅人
二、課稅對象與徵稅範圍
三、計稅依據與應納稅額的計算
四、納稅環節和納稅義務發生時間
五、減稅、免稅
六、納稅地點和納稅期限
營業稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅率
四、計稅依據
五、應納稅額的計算
六、稅收優惠
七、納稅義務發生時間和納稅期限
八、納稅地點
城市維護建設稅
一、納稅人
二、計稅依據
三、稅率
四、稅收優惠
五、退稅的特殊規定
六、納稅環節和納稅地點
車輛購置稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、應納稅額的計算
六、稅收優惠
七、納稅義務發生時間和納稅期限
八、納稅環節和納稅地點等
菸葉稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、應納稅額的計算
六、納稅義務發生時間和納稅期限
七、納稅環節和納稅地點
企業所得稅
一、納稅人
二、課稅對象
三、稅率
四、應納稅所得額
五、應納稅額和境外稅額的抵免
六、稅收優惠
七、源泉扣繳
八、特別納稅調整
九、徵收管理
十、清算所得的稅務處理
十一、稅收優惠過渡
十二、與稅收協定的關係
個人所得稅
一、納稅人
二、應稅所得
三、稅率
四、應納稅所得額的確定
五、境外稅額的抵免
六、稅收優惠
七、徵收管理
房產稅
一、納稅人
二、課稅對象和徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、稅收優惠
六、納稅地點和納稅期限
城鎮土地使用稅
一、納稅人
二課稅對象和徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、稅收優惠
六、納稅地點和納稅期限
土地增值稅
一、納稅人
二、課稅對象
三、計稅依據
四、稅率和應納稅額計算
五、扣除項目
六、房地產評估
七、稅收優惠
八、納稅地點、納稅義務發生時間和納稅期限等
車船稅
一、納稅人
二、課稅對象和徵稅範圍
三、稅目、稅額
四、稅收優惠
五、納稅地點、納稅義務發生時間、納稅期限和徵收管理等
船舶噸稅
一、納稅人
二、計稅依據
三、稅率
四、應納稅額的計算
五、稅收優惠
六、納稅義務發生時間和納稅期限
資源稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅目和稅率
四、計稅依據
五、應納稅額的計算
六、稅收優惠
七、納稅義務發生時間、納稅地點和納稅期限
印花稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率
五、應納稅額的計算和稅款徵收
六、稅收優惠
七、納稅環節
八、納稅方法”
九、對證券（股票）交易徵收的印花稅
契稅
一、納稅人
二、課稅對象
三、徵稅範圍
四、計稅依據
五、稅率
六、應納稅額的計算
七、稅收優惠
八、納稅環節、納稅期限和納稅地點等
耕地占用稅
一、納稅人
二、課稅對象
三、計稅依據
四、稅率和適用稅額
五、稅收優惠
六、臨時占地
七、納稅地點、納稅義務發生時間和納稅期限等
固定資產投資方向調節稅
關稅
一、納稅人
二、徵稅範圍
三、稅目
四、稅率
五、計稅依據
六、應納稅額的計算
七、保稅制度
八、稅收優惠
九、行李和郵遞物品進口稅
出口貨物退（免）增值稅和消費稅
一、出口貨物退（免）稅的範圍
二、出口貨物增值稅退稅率
三、出口貨物增值稅退（免）稅的計算
四、出口貨物消費稅退（免）稅
五、出口退稅的征管
六、關於出口退稅政策的特殊規定
國際稅收協調與合作
一、稅收協定及其他涉稅協定
二、全球稅收論壇
三、其他國際稅收協調與合作機制
四、國際稅收爭端解決機制
稅收徵收管理制度
一、稅務登記
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報
四、稅款徵收
五、稅務檢查
六、稅收處罰
稅務行政複議
一、稅務行政複議的概念及原則
二、稅務行政複議範圍
三、複議管轄
四、稅務行政複議機構
五、稅務行政複議的參加人
六、稅務行政複議的申請與受理
七、稅務行政複議的審理
八、稅務行政複議的決定
九、稅務行政複議決定的執行
稅務代理制度
一、稅務代理制度的概念及應遵循的基本原則
二、我國稅務代理制度的主要內容
……
主要的產業和區域稅收優惠政策
稅收法律法規
主要的稅收規範性檔案
稅收征管規定
附錄
