中國稅收概論

作品目錄

第一章稅收的本質與職能
第一節稅收的本質與特徵
一、稅收的概念
二、稅收的本質
三、稅收的基本特徵
第二節稅收的起源與發展
一、稅收的起源
二、各社會形態的稅收
三、稅收的發展演變
第三節稅收的職能與作用
一、稅收的職能
二、稅收的作用
第二章新中國稅收制度的建立和發展
第一節新中國稅收制度建立和發展的歷史過程
一、新中國稅收制度的建立與修訂
二、全面經濟建設時期的稅制反覆變革
三、改革開放政策指導下的稅制逐步改革
第二節社會主義市場經濟條件下新稅制的建立
一、改革現行稅制的必要性
二、稅制改革的指導思想
三新稅制內容簡介
第三章稅收制度的構成要素與稅收分類
第一節稅收制度及其建立原則
一、稅收制度的概念
二、稅收制度建立的原則
第二節稅收制度構成的基本要素
一、納稅人
二、徵稅對象
三、稅目
四、稅率
五、納稅環節
六、納稅期限和納稅地點
七、免稅、減稅
八、違章處理
第三節稅收制度的分類
一、稅收分類的一般標準
二、我國現行稅種的分類
第四章流轉課稅
第一節增值稅
一、增值稅的含義和優點
二、增值稅的納稅人
三、增值稅的徵稅對象和徵收範圍
四、增值稅的稅率
五、增值稅的計稅依據
六、增值稅應納稅額的計算
七、增值稅的減稅免稅
八、增值稅的徵收管理
九、增值稅專用發票的使用與管理
第二節營業稅
一、營業稅的概念
二、營業稅的納稅人
三、營業稅的徵收範圍
四、營業稅的稅目和稅率
五、營業稅的計稅依據及應納稅額的計算
六、營業稅的起征點和減免規定
七、營業稅的徵收管理
第三節消費稅
一、消費稅的含義及特點
二、消費稅的納稅人
三、消費稅的稅目、稅率
四、消費稅的計稅依據
五、消費稅應納稅額的計算
六、消費稅的減免規定
七、消費稅的徵收管理
第五章所得課稅
第一節企業所得稅
一、企業所得稅概述
二、納稅義務人和徵稅對象
三、稅率
四、計稅依據
五、應納稅額的計算與稅額扣除
六、減免稅
七、企業所得稅的徵收管理
八、資產的稅務處理
第二節外商投資企業和外國企業所得稅
一、外商投資企業和外國企業所得稅概述
二、納稅人
三、徵稅對象
四、稅率
五、應納稅所得額的計算
六、應納稅額的計算及境外稅收抵免
七、稅收優惠
八、徵收管理
九、資產的稅務處理
十、關聯企業間業務往來的稅務調整
第三節個人所得稅
一、納稅義務人
二、徵稅對象
三、稅率
四、應納稅所得額的計算
五、應納稅額的計算
六、免稅減稅
七、個人所得稅的徵收管理
第六章資源課稅
第一節資源稅
一、資源稅概述
二、資源稅的納稅人和徵稅範圍
三、資源稅的稅目和稅額
四、應納稅額的計算
五、資源稅的減免
六、資源稅的徵收管理
第二節城鎮土地使用稅
一、城鎮土地使用稅概述
二、納稅人和徵收範圍
三、計稅依據
四、稅率和應納稅額的計算
五、減免稅
六、城鎮土地使用稅的繳納
第三節耕地占用稅
一、耕地占用稅概述
二、納稅人和徵稅範圍
三、計稅依據、稅率和應納稅額的計算
四、減稅免稅規定及其徵收管理
第七章財產課稅
第一節房產稅
一、房產稅概述
二、納稅人、徵稅對象和徵稅範圍
三、計稅依據、稅率及其稅額的計算
四、房產稅的減免稅
五、房產稅的徵收管理
第二節契稅
一、契稅概述
二、契稅的納稅人、徵稅對象及範圍
三、契稅的計稅依據和稅率
四、契稅的減免
五、契稅的徵收管理
第三節遺產稅
一、遺產稅概述
二、遺產稅的納稅人、徵稅範圍
三、遺產稅的稅率和計稅依據
四、遺產稅的減免稅規定
五、遺產稅的徵收管理
第八章行為課稅
第一節印花稅
一、印花稅概述
二、印花稅的納稅義務人和徵稅範圍
三、印花稅的稅目和稅率
四、印花稅的計稅依據及應納稅額的計算
五、印花稅的減免規定
六、印花稅的徵收管理
第二節土地增值稅
一、土地增值稅概述
二、納稅人及徵稅範圍
三、計稅依據
四、稅率及應納稅額的計算
五、房地產價格的評估
六、土地增值稅的減免規定
七、土地增值稅的徵收管理
第三節固定資產投資方向調節稅
一、固定資產投資方向調節稅概述
二、納稅人、徵稅範圍
三、稅目、稅率
四、應納稅額的計算和減免稅
五、稅款的徵收和管理
第四節城市維護建設稅
一、城市維護建設稅概述
二、城市維護建設稅的主要內容
三、修訂城市維護建設稅的構想
第五節車船使用稅和車船使用牌照稅
一、車船使用稅的具體內容
二、車船牌照稅的具體內容
第六節其他行為稅
一、屠宰稅
二、筵席稅
三、證券交易稅
第九章關稅
第一節關稅概述
一、關稅的概念
二、關稅的特點
三、關稅的意義
四、關稅的分類
第二節關稅的主要內容
一、關稅的納稅人和徵稅對象
二、關稅的稅率與稅額的計算
三、關稅的減免
四、關稅的徵收管理
第三節船舶噸稅
一、船舶噸稅概述
二、船舶噸稅的徵稅範圍
三、計稅依據和稅率
四、納稅期限及稅款徵收方法
第十章稅收的徵收管理
第一節稅務管理
一、稅務登記
二、帳簿、憑證管理
三、納稅申報
四、發票的使用和管理
第二節稅款的徵收
一、稅款徵收方式
二、稅款徵收的時間限定
三、應納稅額的核定
四、減免稅的申請與管理
五、退稅和追征
六、稅收保全措施和強制執行措施
第三節稅務檢查與法律責任
一、稅務檢查
二、稅收征管中的法律責任
三、稅務行政複議
第四節稅務代理
一、稅務代理的特點和原則
二、稅務代理人及代理機構
三、稅務代理的業務範圍
四、稅務代理關係的確立
五、稅務代理關係的終止
六、稅務代理人的權利和義務
七、稅務代理的責任
附錄我國稅收常用法規
中華人民共和國增值稅暫行條例
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
增值稅專用發票使用規定（試行）
中華人民共和國消費稅暫行條例
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
中華人民共和國營業稅暫行條例
中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則
中華人民共和國資源稅暫行條例
中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則
中華人民共和國企業所得稅暫行條例
全國人大常委會關於修改《中華人民共和國
個人所得稅法》的決定
中華人民共和國個人所得稅法
中華人民共和國外商投資企業和外國企業
所得稅法
中華人民共和國外商投資企業和外國企業
所得稅法實施細則
中華人民共和國固定資產投資方向調節稅
暫行條例
中華人民共和國固定資產投資方向調節稅
暫行條例實施細則
中華人民共和國印花稅暫行條例
中華人民共和國印花稅暫行條例實施細則
中華人民共和國車船使用稅暫行條例
中華人民共和國土地增值稅暫行條例
中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例
中華人民共和國房產稅暫行條例
中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例
中華人民共和國進出口關稅條例
中華人民共和國稅收徵收管理法
中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
中華人民共和國發票管理辦法
中華人民共和國發票管理辦法實施細則

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