《中國稅制》是2021年東北財經大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：中國稅制
- 作者：薛鋼
- 類別：經濟管理類教材
- 出版社：東北財經大學出版社
- 出版時間：2021年1月
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝-膠訂
- ISBN：9787565440205
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本教材作為“中國稅制”慕課課程的配套教材，試圖在教材編寫中體現出我們的特色。首先，教學內容的及時性。稅收制度作為國家治理的重要手段，在實踐中調整與最佳化的頻度比較高，教材立足於稅收制度原理，依據*的稅收制度加以編寫，力求做到與時俱進，並通過課後電子資源進行教學內容的適時更新。其次，教學形式的多樣性。本教材既保留了建設國家精品線上開放課程中適合在教材中呈現的部分創新做法，又結合當前混合式教學的新需求特點作了調整和更新，開設有“思政專欄”“稅收史話”“知識連結”“稅收趣聞”等小模組進行教學內容指引，並通過二維碼等技術實現紙質教材與視頻內容的無縫對接。*後，教學練習的豐富性。稅收知識具有很強的實踐性，在介紹稅收制度與政策的同時，通過案例引入、習題分析等方式，引導學生思考，可以增強其理解與運用能力。
本教材所引用的稅收法律制度截止到2020 年9 月，實際運用時應以新規定為準。全書力求在稅收制度改革發展的背景下，及時反映中國稅制的*變化，重在稅收原理與基本方法的介紹，並配以相應的典型案例分析，實現研究性與操作性的相對統一，既可以滿足財政稅收類專業學生對中國稅收制度基本內容的學習需求，也可以作為經濟類、管理類、法學類學生了解和學習稅收制度課程的學習資料。
圖書目錄
第一章 稅收導論
第一節 稅收與國家/3
第二節 稅收的特徵與職能/9
第三節 稅收制度基本要素/13
第四節 稅制類型/23
第五節 稅收制度原則/25
第六節 稅收負擔與稅負轉嫁/33
第七節 稅收法律關係與現行稅收制度/38
第二章 增值稅
節 增值稅概述/49
第二節 徵稅範圍與納稅義務人/53
第三節 一般納稅人和小規模納稅人的登記/58
第四節 稅率與徵收率/59
第五節 增值稅的計稅方法/62
第六節 一般計稅方法應納稅額的計算/64
第七節 簡易徵稅方法應納稅額的計算/77
第八節 進口環節增值稅的徵收/78
第九節 出口和跨境業務增值稅的退（免） 稅和徵稅/80
第十節 稅收優惠/85
第十一節 徵收管理/88
第三章 消費稅
節 消費稅概述/95
第二節 納稅義務人、徵稅範圍與稅率/99
第三節 消費稅應納稅額的計算/103
第四節 消費稅的徵收與繳納/110
第四章 關稅
節 關稅概述/115
第二節 納稅義務人、徵稅對象與稅率/121
第三節 關稅完稅價格與應納稅額的計算/122
第四節 關稅減免/129
第五節 徵收管理/131
第五章 土地增值稅
節 納稅義務人、徵稅範圍與稅率/137
第二節 應稅收入與扣除項目/141
第三節 土地增值稅應納稅額的計算/146
第四節 房地產開發企業土地增值稅清算/148
第五節 稅收優惠/150
第六節 徵收管理/151
第六章 企業所得稅
節 企業所得稅概述/157
第二節 納稅義務人、徵稅對象與稅率/160
第三節 應納稅所得額的計算/163
第四節 資產的稅務處理/183
第五節 稅收優惠/189
第六節 企業所得稅應納稅額的計算/196
第七節 特別納稅調整/202
第八節 徵收管理/205
第七章 個人所得稅
節 個人所得稅概述/213
第二節 徵稅範圍、納稅人與稅率/214
第三節 個人所得稅的計稅依據/222
第四節 個人所得稅應納稅額的計算/228
第五節 應納稅額計算中特殊問題的處理/240
第六節 稅收優惠/250
第七節 境外所得的稅款抵扣/252
第八節 徵收管理/252
第八章 資源稅與環境保護稅
節 資源稅/263
第二節 環境保護稅/268 8
第九章 其他稅種
節 城市維護建設稅/281
第二節 房產稅/285
第三節 城鎮土地使用稅/292
第四節 印花稅/297
第五節 契稅/309
第六節 車輛購置稅/314
第七節 車船稅/320
主要參考文獻/329
