《中國稅制（第五版）》是2008年中國財政經濟出版社一出版的圖書。本教材共分“稅制概論”與“稅收實體法”兩大部分。“稅制概論”部分主要闡述稅收和稅收制度的概念、稅收法律關係、稅制分類、稅制構成要素、我國現行稅制體系、稅務機構設定和稅收征管範圍的劃分等；“稅收實體法”部分主要闡述現行各稅種的具體規定，以流轉稅和所得稅等主要稅類為重點，兼顧了財產稅、行為稅、關稅和資源稅等內容。
基本介紹
- 中文名：中國稅制（第五版）
- 作者：賴金生 主編
- 出版社：中國財政經濟出版社一
- ISBN：9787509506110
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本教材在編寫過程中充分體現了以下四個特點：
1.實用性特點。由於本教材主要是面向財經類高職高專教育學歷層次的課堂教學所用，在編寫時就與財經類本科教育和中職教育的教材區別開來，按照“必需和夠用”的原則，既有必要的理論闡述和稅收法規條文的陳述，但更加注重稅收制度實務操作和訓練的需要。
2.案例性特點。高職高專財經類的學生學習《中國稅制》的終目的就是要掌握現行各稅種的計稅技能，理解和掌握稅收的計算方法。因此，我們在編寫本教材時針對有關的稅收制度法規的規定，根據各稅種的具體情況，基本上都配有必要的計稅案例，供學生理解和掌握相應稅收政策和法規。
3.精練性特點。《中國稅制》主要是介紹我國現行各稅種的稅收政策和法規規定，由於稅收政策本身是透明的、具體的，無需理論的深度，也不能對稅收法規的規定進行隨意的理解和解釋。所以，我們儘可能地運用了通俗和精練的語言解析和表述現行稅收制度的各項內容，使教材通俗易懂。
4.新穎性特點。近幾年來，我國稅收制度的變動較快，我們在編寫本教材時都以*的稅收法律、法規和規章為依據（稅收政策、法規規定截止2008年2月末），與現行稅收政策和法規保持一致，做到與時俱進，保持本教材在一定時間內的相對穩定性。
本教材共分“稅制概論”與“稅收實體法”兩大部分。“稅制概論”部分主要闡述稅收和稅收制度的概念、稅收法律關係、稅制分類、稅制構成要素、我國現行稅制體系、稅務機構設定和稅收征管範圍的劃分等；“稅收實體法”部分主要闡述現行各稅種的具體規定，以流轉稅和所得稅等主要稅類為重點，兼顧了財產稅、行為稅、關稅和資源稅等內容。在每個稅種的具體內容中又主要分為三個模組：一是各稅的徵收制度（即：稅制要素）；二是各稅的計算技能；三是各稅的徵收與繳納。
圖書目錄
第一章 稅制概論
第一節 稅收、稅收制度與稅法
第二節 稅收制度的構成要素
第三節 稅收制度的分類
第四節 我國稅制的建立、發展與現行稅制體系
第五節 稅務機構設定和稅收征管範圍的劃分
第二章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
第三節 增值稅的計算
第四節 增值稅的稅收優惠
第五節 增值稅的徵收與繳納
第六節 增值稅的專用發票
第三章 消費稅
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的徵稅範圍、納稅人、稅目和稅率
第三節 消費稅的計算
第四節 金銀首飾消費稅的徵稅辦法
第五節 消費稅的徵收與繳納
第四章 營業稅
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的徵稅範圍、納稅人、稅目和稅率
第三節 營業稅的計算
第四節 營業稅與增值稅徵稅範圍的劃分
第五節 營業稅的稅收優惠
第六節 營業稅的徵收與繳納
第五章 其他流轉課稅及附加
第一節 城市維護建設稅
第二節 教育費附加
第三節 菸葉稅
第六章 關稅
節 關稅概述
第二節 關稅的徵稅對象、納稅人和稅率
第三節 關稅的計算
第四節 關稅的稅收優惠
第五節 行李和郵遞物品進口稅
第六節 關稅的徵收與繳納
第七節 船舶噸稅
第七章 資源課稅
第一節 資源稅
第二節 城鎮土地使用稅
第三節 耕地占用稅
第八章 土地增值稅
第一節 土地增值稅概述
第二節 土地增值稅的徵收制度
第三節 土地增值稅的計算
第四節 土地增值稅的徵收與繳納
第九章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率
第三節 企業所得稅應納稅所得額的確定
第四節 資產的稅務處理
第五節 企業所得稅的計算
第六節 企業所得稅的稅收優惠
第七節 特別納稅調整
第八節 企業所得稅的徵收與繳納
第十章 個人所得稅
第十一章 財產課稅
第十二章 行為課稅
參考文獻
