《中國稅制（第二版）》是2021年東北財經大學出版社有限責任公司出版的圖書。作者是韋寧衛，覃慶寅。本書在寫作上具有較為鮮明的特點：一是嚴格以稅收法律、法規為基礎，稅制體系完整，二是內容的系統性和新穎性，三是通俗易懂，操作性強。
基本介紹
- 中文名：中國稅制（第二版）
- 作者：韋寧衛、覃慶寅
- 出版社：東北財經大學出版社有限責任公司
- ISBN：9787565441004
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書在寫作上具有較為鮮明的特點：一是嚴格以稅收法律、法規為基礎，稅制體系完整。本書定位準確，高度重視理論與實際相結合。對稅收制度的基本理論進行全面的闡述，又詳解現行稅種的構成要素及稅款的計算與繳納等具體規定，稅制體系介紹完整。二是內容的系統性和新穎性。在處理稅收理論和稅收實務的關係上，從稅收制度原理出發，深入淺出分析每個稅種的要素，而且本書是按照國家* 新稅收制度進行編寫的，具有較強的實務性。三是通俗易懂，操作性強。為了滿足不同層次讀者的需要，書中運用了大量的例題進行講解，力求易懂、易操作，並通過練習加以鞏固。本次修訂，延續了*版的基本結構和寫作風格，並在內容和形式上進行了以下改進：*，內容的及時性更突出，體系更完善。主要體現為：一是在稅收制度基本理論方面的內容進行補充；二是在稅種上，按國家頒布的*稅收法律、法規進行了全面修訂，如耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設稅等，這些稅種都按*法律進行了修訂；三是按新的個人所得稅法律，對個人所得稅的內容進行重新撰寫。第二，在章節設計上，考慮到“營改增”行業與原增值稅行業的徵收制度已經完成了統一，國家也重新頒布了增值稅的暫行條例並發布了增值稅法律的徵求意見稿， 所以我們將原來的第三章增值稅、第四章營業稅改徵增值稅合併為一章。
圖書目錄
第一章稅制概論 1
學習目標 1
第一節稅收制度概念 1第七章個人所得稅 240
學習目標 240
節個人所得稅概述 240
第二節個人所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率 245
第三節個人所得稅的減免稅 250
第四節綜合所得應納稅額的計算 251
第五節分類所得應納稅額的計算 259
第六節個人所得稅計算的特殊規定 263
第七節個人所得稅的徵收管理 265
課後練習 270
第八章資源稅 272
學習目標 272
第一節資源稅概述 272
第二節資源稅的徵稅範圍、納稅人和稅率 274
第三節資源稅應納稅額的計算 279
第四節資源稅的減免稅 284
第五節資源稅的申報繳納 285
課後練習 286
第九章城鎮土地使用稅、耕地占用稅和土地增值稅 288
學習目標 288
第一節城鎮土地使用稅 288
第二節耕地占用稅 295
第三節土地增值稅 299
課後練習 308
第十章房產稅和契稅 310
學習目標 310
第一節房產稅 310
第二節契稅 319
課後練習 325
第十一章車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅 327
學習目標 327
第一節車輛購置稅 327
第二節車船稅 331
第三節船舶噸稅 340
課後練習 345
第十二章印花稅、城市維護建設稅、教育費附加、環境保護稅
和菸葉稅 347
學習目標 347
第一節印花稅 348
第二節城市維護建設稅 359
第三節教育費附加 362
第四節環境保護稅 363
第五節菸葉稅 377
課後練習 379
主要參考文獻 380
第二節稅收制度和稅法 12
第三節稅收制度的構成要素 21
第四節稅收制度結構 36
課後練習 42
第二章中國稅收制度的歷史沿革與發展 43
學習目標 43
節稅收制度發展與演變的歷史分析 43
第二節中華人民共和國稅收制度的建立與稅制修正 47
第三節1958—1978年：改革工商稅制和統一全國農業
稅制 52
第四節1979—1993年：工商稅制重大改革 56
第五節1994年：建立與社會主義市場經濟相適應的
稅收制度 60
第六節2004年以來的稅制改革 64
課後練習 71
第三章增值稅 72
學習目標 72
節增值稅概述 72
第二節增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率 80
第三節增值稅計稅依據和應納稅額的計算 85
第四節增值稅的減免稅和出口貨物勞務服務退（免） 稅 99
第五節增值稅的申報繳納及增值稅專用發票的管理 109
課後練習 111
第四章消費稅 114
學習目標 114
第一節消費稅概述 114
第二節消費稅的徵稅範圍、納稅人和稅率 117
第三節消費稅計稅依據和應納稅額的計算 126
第四節消費稅的減免稅和出口退（免） 稅 143
第五節消費稅的申報繳納 145
課後練習 146
第五章關稅 148
學習目標 148
第一節關稅概述 148
第二節關稅的徵稅對象、納稅人和稅率 154
第三節關稅計稅依據和應納稅額的計算 165
第四節關稅的減免稅 170
第五節關稅的申報繳納 175
課後練習 179
第六章企業所得稅 180
學習目標 180
第一節企業所得稅概述 180
第二節企業所得稅的徵稅對象、納稅人和稅率 185
第三節企業所得稅計稅依據的確定 188
第四節企業所得稅的稅收優惠 210
第五節企業所得稅應納稅額的計算 220
第六節企業所得稅的特別納稅調整 230
第七節企業所得稅的申報繳納 234
課後練習 237第七章個人所得稅 240
學習目標 240
第一節個人所得稅概述 240
第二節個人所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率 245
第三節個人所得稅的減免稅 250
第四節綜合所得應納稅額的計算 251
第五節分類所得應納稅額的計算 259
第六節個人所得稅計算的特殊規定 263
第七節個人所得稅的徵收管理 265
課後練習 270
第八章資源稅 272
學習目標 272
第一節資源稅概述 272
第二節資源稅的徵稅範圍、納稅人和稅率 274
第三節資源稅應納稅額的計算 279
第四節資源稅的減免稅 284
第五節資源稅的申報繳納 285
課後練習 286
第九章城鎮土地使用稅、耕地占用稅和土地增值稅 288
學習目標 288
第一節城鎮土地使用稅 288
第二節耕地占用稅 295
第三節土地增值稅 299
課後練習 308
第十章房產稅和契稅 310
學習目標 310
節房產稅 310
第二節契稅 319
課後練習 325
第十一章車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅 327
學習目標 327
第一節車輛購置稅 327
第二節車船稅 331
第三節船舶噸稅 340
課後練習 345
第十二章印花稅、城市維護建設稅、教育費附加、環境保護稅
和菸葉稅 347
學習目標 347
第一節印花稅 348
第二節城市維護建設稅 359
第三節教育費附加 362
第四節環境保護稅 363
第五節菸葉稅 377
課後練習 379
主要參考文獻 380
