風險管理與內部審計

《風險管理與內部審計》是1901年1月1日化學工業出版社出版的一部圖書，作者是張坤。

基本介紹

• 作者：張坤編
• ISBN：9787502558178
• 定價：28.0
• 出版社：化學工業出版社
• 出版時間：1901年1月1日
• 裝幀：平裝

內容簡介

本書介紹了風險管理的基本理論和方法，並提出時間資源的概念及運用到管理中的方法，為在企事業從事經濟管理的人員、內部審計人員提供了進行風險管理的實例；特別闡述了實施建設工程項目風險管理的全過程審計的內容和方法；重點介紹了審計的風險管理，特別是審計風險因素和防範風險的理論及控制方法，還著重論述了內部審計中的熱點項目，包括預決算審計、經濟責任審計、物資採購審計、對外投資審計等。本書適合從事管理工作和審計工作、參與風險管理及防範審計風險的相關人員學習，同時也適合大中專院校相關專業的師生參考。

目錄信息

第1章風險管理概述1

11風險的基本概念4

111組織行為中的目標與風險4

112風險的概念5

113風險形成的原因6

114風險的性質8

12風險的類型13

13形成風險的因素及分析15

131領導的決策因素17

132科學管理水平因素19

133信息不對稱因素20

134人的素質因素21

135控制制度的因素21

136監督體系、信息管理體系的因素22

14風險的管理22

141風險預測23

142風險分析與風險評估35

143制定風險管理計畫過程36

144實施過程管理41

145風險管理組織機構41

146控制及監督信息體系43

147風險管理成本47

148風險管理的全過程模式程式4915風險管理審計的作用50

151管理審計的任務、內容和作用51

152風險管理審計的內容52

153風險管理審計人員的要求53

154風險管理機制的審查和評價54

155控制活動的審查和評價54

16時間資源57

161時間資源的概念及其存在形式58

162時間資源的性質60

163時間資源也是生產力65

164時間資源的管理及套用66

參考文獻70第2章建設工程的風險管理與

跟蹤審計71

21建設工程風險概述73

211建設工程73

212工程建設程式77

213建設工程審計77

214我國建設工程審計現狀及風險成因78

215建設工程審計風險及分類83

22建設工程審計的風險管理88

221建設工程的全過程跟蹤審計88

222建設工程跟蹤審計組織管理運行模式

和工作流程90

223建設工程決策階段跟蹤審計90224建設工程設計階段跟蹤審計97

225建設工程招投標階段跟蹤審計102

226建設工程施工階段跟蹤審計112

227建設工程竣工驗收及竣工結算審計130

228建設工程竣工決算審計142

229建設工程中行為主體單位跟蹤審計145

2210建設工程跟蹤審計後評價147

2211建設工程跟蹤審計人員的工作職責

和應具備的素質156

2212建設工程審計成本與效益分析158

2213建設工程實施跟蹤審計應注意的幾個

方面問題161

23建設工程跟蹤審計案例163

參考文獻176第3章高校校辦企業改制過程中的

風險管理177

31高校校辦企業的現狀及存在的問題179

311高校校辦企業的特點179

312高校校辦企業存在的主要財務問題180

313高校校辦企業在改制過程中存在

的管理問題180

32適應改革形勢、樹立風險管理意識181

321高校校辦企業管理改革過程中風險

管理的一般模式181

322風險管理思路182

33改制中存在的主要風險問題186

331提高認識和選擇改革目標186332組織管理機構的設定模式192

333風險管理控制的三種關係193

34改制過程中建立內控制度198

35改制完成的標準199

36改制成本199

37改制的工作程式202

38改制中的管理審計205

381審計內容206

382審計方法207

383評價指標207

384風險管理評價及建議208

39校辦企業改制清產核資中的內部

審計工作210

391清產核資中內部審計的目的、職責

範圍和質量要求210

392內部審計的內容與方法212

393對審計人員的要求214

310改制後建立監督體系的重點215

3101監督體系建立的必要性216

3102監督體系以財務監督為核心218

3103監督體系中內部審計的地位與機構設定221

3104內部審計的作用及職能224

3105內部審計與監事會的關係227

參考文獻229第4章高校後勤社會化改革過程中的風險管理231

41適應改革形勢、樹立風險管理意識233

411後勤社會化改革的形勢233

412風險管理的必要性235

413後勤社會化改革中的風險管理程式236

42後勤社會化改革中的風險分析238

421一般風險因素分析238

422後勤社會化改革存在的主要風險240

423選擇目標的風險243

43後勤社會化改革中的風險管理245

431後勤管理機構設定模式的選擇245

432需要處理好的幾個關係248

433改革中的經濟管理問題252

44建立後勤社會化監督體系256

441建立財務管理監督體系257

442建立服務質量監督體系258

443建立信息反饋體系258

444風險管理組織機構258

445甲方乙方關係259

45後勤社會化改革過程中的風險

管理審計260

451內部審計的職能260

452進行風險管理成本與效益分析261

453風險管理審計262

參考文獻270第5章物資採購過程中的風險管理271

51物資採購中的風險因素273

52風險的評估與控制274

53風險控制事例275

531企事業單位物資比價採購審計信息系統275

532儀器設備採購過程中的風險控制279

附錄：“採購項目負責人須知”內容293第6章內部審計的風險管理295

61內部審計的職能297

62內部審計的風險300

621審計風險的實質300

622風險產生的原因301

623風險因素及類型306

63審計風險的分析方法及控制管理310

631審計風險的分析方法310

632審計的風險控制管理310

64審計風險與風險管理審計的關係313

參考文獻316第7章論審計風險的計量與評估317

71審計風險及其特徵319

72審計風險的計量模型322

73審計風險計量模型的要素及其關係分析325

731審計風險計量模型的要素分析325732審計風險計量模型要素之間的關係分析329

74審計風險的評估方法333

741審計風險的評估333

742固有風險的評估335

743控制風險的評估335

744檢查風險的評估336

745審計風險結果的評估337

75結論339

參考文獻340第8章高等院校財務預決算審計的

風險與對策研究341

81預決算審計的主要內容與特點343

811預決算審計的主要內容343

812預決算審計的特點345

82預決算審計風險的表現形式347

821從審計體制上，預決算審計存在特定

的固有風險347

822內審人員對固有風險和控制風險認識

不足，重視不夠348

83防範預決算審計風險的對策349第9章經濟責任審計中的風險管理353

91經濟責任審計與風險管理355

92經濟責任審計中的風險形成因素

及分析355

921一般風險因素及風險分類355922風險產生的原因分析357

93審計風險管理358

931明確審計目的和任務359

932明確審計客體的經濟責任、審計範圍

和評價標準360

933設計風險控制方案362

934確定審計程式、選擇審計方法364

935審計人員的配備365

936審計過程的監督366

937選定評價內容366

938核查審計報告367

939確認審計報告368

94簽訂經濟責任書(以高校為例)368

附錄：北京化工大學的部分崗位經濟責任書

（2003年6月）373

參考文獻391第10章高等院校對外投資審計風險

防範的探討393

101高等院校對外投資內容及其審計

特點395

102高等院校對外投資審計要點

與策略396

1021高等院校對外投資活動審計要點396

1022高等院校對外投資活動審計策略399

103高等院校對外投資活動審計的

風險管理4001031審計風險識別400

1032審計風險估價401

1033審計風險處理404第11章大宗物資、儀器物資審計風險

的防範與控制407

111大宗物資、儀器物資審計風險的含義409

1111大宗物資、儀器物資審計風險的概念409

1112大宗物資、儀器物資審計風險的內容410

1113大宗物資、儀器物資審計風險的形式411

112大宗物資、儀器物資審計風險產生

的原因413

113大宗物資、儀器物資審計風險的

防範414

1131外來風險的防範414

1132內在風險的防範415

114大宗物資、儀器物資審計風險的

控制416

1141大宗物資、儀器物資審計風險的

巨觀控制416

1142大宗物資、儀器物資審計風險的

微觀控制417

1143對大宗物資、儀器物資審計風險因素

的控制418

附錄：審計機關審計重要性與審計風險

評價準則421