基本介紹
- 書名：公司內部審計
- 作者：葉陳雲
- ISBN：9787111250333
- 頁數：290
- 定價：33.00 元
- 出版社：機械工業出版社
- 出版時間：2009-01
- 裝幀：平裝
- 開本：小16開
- 叢書名：內部控制與風險管理系列
內容簡介,作品目錄,作者簡介,編輯推薦,審計內容,其他版本,
內容簡介
公司內部審計是公司進行有效內部管理所必須實施的一種獨立、客觀的自我監督、自我控制、經營規範保證與服務諮詢活動，其根本目的是為公司增加價值並提高經營效果與效率。《公司內部審計》從基本原理簡介、行為規範描述、工作前提概述、操作步驟展示、實踐方法介紹和支持措施閘釋等方面比較全面地闡述了企業(公司)內部審計機制形成和完善的原理與方法，並且運用系統化、規範化的方法對內部審計與公司風險管理和內部控制之間的關聯關係進行了說明。《公司內部審計》圖文並茂、表述生動、語言流暢，適合讀者閱讀與學習。
《公司內部審計》適用於公司高級管理人員、內部控制人員、審計監督人員以及有志於了解和掌握內部審計前沿知識的非審計專業人士閱讀與參考。
作品目錄
前言
基本原理簡介
第1章掀起蓋頭揭開面紗
看清公司內部審計的“廬山真面目”
1.1公司內部審計內涵
1.2公司內部審計功能
1.3公司內部審計的變遷
行為規範描述
第2章沒有規矩不成方圓
熟悉內部審計的業務規範
2.1內部審計準則的含義與作用
2.2內部審計準則體系的框架結構與特點
2.3內部審計人員的職業道德規範
工作前提概述
第3章兵馬未動糧草先行
做好內部審計的組織準備
3.1揭示內在矛盾的必然途徑：內部審計機構的設定
3.2指導內部審計的重要機構：審計委員會
3.3執行內部審計工作的主體：內部審計人員
操作步驟展示
第4章環環相扣循序漸進
恪守內部審計的基本流程
4.1規範完整有的放矢：內審流程的概述
4.2千里之行始於足下：內審對象的選擇
4.3運籌帷幄事半功倍：內審方案的策劃
4.4防微杜漸規避風險：內控評審與測試
4.5充分可靠理直氣壯：內審證據的整理
4.6落實成果形成結論：內審報告的提供
4.7複評建議改進管理：後續審計的進行
實踐方法介紹
第5章嚴謹縝密科學高效
掌握內部審計的技術與方法
5.1問題解決與決策
5.2數據收集技術
5.3審計抽樣技術
5.4審計工作底稿
5.5計算機審計技術
5.6審計分析程式
第6章內容豐富風格迥異
認識內部審計的主要形式
6.1內部審計的現在進行時：基礎形式--財務審計
6.2內部審計的一般現在時：其他形式--經濟責任審計
6.4內部審計的將來完成時：未來形式--價值增值審計
支持措闡釋
第7章效率支撐質量保障
落實內部審計工作與管理
7.1內部審計管理系統
7.2內部審計計畫管理
7.3內部審計人事管理
7.4內部審計監督管理
第8章溝通合作化解衝突
處理好內部審計中的人際關係
8.1內部審計人際關係重要性
8.2內部審計人際關係的分析
8.3良好人際關係的形成途徑
8.4解決內部審計衝突的辦法
關聯關係再認識
第9章和諧依存相互促進
正確把握內部審計的幾對重要關係
9.1責任與意識：內部審計與管理層的關係
9.2報告與指導：內部審計與治理層之間的關係
9.3局部與整體：內部審計與內部控制的關係
9.4互補與協調：內部審計與社會審計的關係
9.5補充與支持：內部審計與國家審計的關係
9.6制約與合作：內部審計與內部其他部門的關係
參考文獻
……
作者簡介
葉陳雲教授，著名財會輔導專家，現任好會計教育註冊會計師特邀授課專家。中央財經大學會計學院會計學博士，對外經貿大學會計研究所研究員，中國註冊會計師，已獨著、主編、參編、翻譯財經書目15部（包括：《基礎會計學》、《會計學》、《審計學》、《審計理論與實務》、《國際結算》、《會計信用管理》、《公司內部審計》、《企業內部控制與風險管理》等），在國內公開出版的核心和主要學術刊物上發表專業論文近50餘篇，參與研究了8項省部級科研課題的研究工作與開發工作。研究方向：財務會計、審計理論與實務、內部控制機制構建、公司治理結構與戰略決策改進、全面風險控制與財務管理模式創新、全面預算管理等。
編輯推薦
《公司內部審計》從公司內部治理的視角，從介紹我國企業內部控制和自我監督的重要形式——內部審計的基礎理論出發，在對內部審計進行充分深入調查研究和探討的基礎上，吸收國內外有關內部審計理論與實務的新發展，闡述了從事內部審計的工作尺度與組織準備，描述了內部審計工作的六大操作步驟與常用的內部審計技術和方法，並概述了保障內部審計目標實現與提高審計效率的配套措施——內部審計管理及其中的人際關係，最後說明了做好企業內部審計工作應正確理解和把握的幾對重要關係。《公司內部審計》語言輕鬆活潑，兼具科學性和趣味性，有助於公司管理者確立加強公司內部審計、重視內部控制和風險管理的現代企業管理理念，並通過設定最優的內部審計部門和運用先進的審計方法與靈活的技術手段，將這種經營理念轉化到不斷強化與完善企業的組織改革和全面控制行動之中，以增強公司的核心競爭力，實現公司的可持續發展目標。
在布滿荊棘和風險的市場叢林中，企業如何才能找到正確的方向，並走出一條屬於自己的光明之路?國內外大量企業鮮活的案例表明。卓越有效的企業內部控制與風險管理是保證企業基業常青的不二法寶。
有效的風險管理是由風險評估、內部控制和內部審計組成的“三位一體”的系統工程，或者說閉合循環。企業首先應對面臨的風險進行評估，在此基礎上有的放矢地制定內部控制制度，最後還要設定一道關鍵的防火牆--內部審計。根據內部審計的結果，改進風險評估和內部控制。如此周而復始循環，從而保證企業持續、健康地成長與發展。
按照上述邏輯體系，本系列叢書首次推出三本著作《企業風險評估與控制》、《企業內部控制》和《公司內部審計》。該叢書提供了關於內部控制與風險管理的全面和系統的整合框架。
審計內容
簡介
內部審計工作主要涵蓋的內容針對不同的行業和領域表現出特定的審計內容：
對醫療衛生行業
醫療收費監控
在系統中預設醫療收費物價考核指標標準，對醫療收費系統進行實時跟蹤、監督。如果醫療收費系統的處理出現背離相應標準指標的情況，這些數據就會在監控程式中向監督人員發出信號或訊息。
醫療設備監控
藥品物價監控
系統中藥品物價實時監控，是通過相關監控程式對庫存系統中日常核算數據進行實時跟蹤、監督來實現的。如果庫存核算系統的處理出現背離監控界限或參數的情況，這些數據就會在監控程式中向監督人員發出信號或訊息。
對行政事業單位
預算執行監控
系統具自動讀取預算系統的功能，根據設定的預算項目和財務數據的對應關係，實現財務數據與預算數據、財務指標與預算數據、預算指標的對比分析和穿透式查詢，找出差異的原因，並對預算執行情況進行預警定義，實現多種等級的預警提示。
專項經費監控
通過設定專項經費來源總額和分項金額以及支出總額和分項金額來檢查專項經費的來源和支出的執行情況；檢查收支執行情況是否存在超支現象，檢查專項經費支出是否存在串戶和不規範核算情況。
對製造行業
存貨庫齡監控
通過對原材料、半成品、庫存商品等存貨的庫存業務進行監控，及時反映企業的庫存結構、資金占用、積壓數量、積壓時間，使企業庫存管理人員能及時掌握、調整庫存周轉頻率，盤活積壓資金，既保障庫存物資及時供應生產的需求，又防止過度積壓，提高資金使用效率。
銷售業務的監控
通過對銷售業務的監控，使銷售數據在系統中實時更新，這樣可以及時對銷售的收入、單位成本、單位利潤等銷售數據進行分析，使企業管理人員能及時掌握市場狀況，尤其是同一產品在不同市場的銷售價格等情況，以便做進一步的市場戰略調整。
財務監控
財務規範性控制
現金坐支監控：可以根據定義的現金坐支檢查公式進行監控。
財務分析監控
可以允許設定以及組合財務分析工具提供的方法，定義分析的標準，以及違反標準的結論，形成具體的分析方案，並且每一條分析，可以預先設定其分析結果，通過分析的結果可以發現管理過程中發生的問題。
經濟指標監控
可以通過系統定義好的經濟指標，設定指標數值範圍、指標數值趨勢、指標同比數、指標預算數的控制.
大額收支監控
通過對現金、銀行存款賬戶大額收支監控限額的設定，對收支的金額過大或數量過多時，監控程式會自動向審計人員發出預警信號。
審計作業監控
幫助審計工作人員依照法律規定和企業授權開展審計監督作業，實時監控，及時預警和查處違法違規問題。
重大疑點監控
通過設定疑點分類監控的方法，將在審計作業過程中發現的審計疑點根據重要性原則進行監控提示，幫助審計主管明確審計詳查的方向。
重大違規金額監控
通過設定違規金額分類標準的方法，監控在審計作業過程中查清的違規金額，幫助審計主管根據重要性原則進行監控提示，提示審計主管審計項目在違規金額方面的重大程度。例如：違規金額超過10萬元以上時系統向審計人員發出監控預警信息。
違規問題監控
通過對違規問題設定重要性標準的方法，監控在審計作業過程中違規問題的屬性和重要性，幫助審計主管判別問題嚴重性程度，提示審計主管審計項目在違規問題方面的嚴重程度。例如：違規問題屬於貪污或小金庫等嚴重違法違規時，系統向審計人員發出監控預警信息。
審計作業進度監控
通過對審計作業實際進度和計畫進度進行比較的方法，並設定計畫進度，完成差異監控指標，對審計作業進度進行監控，當出現較大差異時，及時進行監控提示，幫助審計主管及時了解在審計作業中可能存在的問題及嚴重程度。例如：實際進度明顯落後於計畫進度30%時，系統向審計人員發出監控預警信息。
我們提供相關的內部審計配套服務包括：
1.經營審計
2.合規性審計
3.流程審計
4.審核內部控制系統並提供改善方案
5.協助建立內部審計機制
6.培訓內部審計人員
7.內部審計人員外派
內部審計不僅是對企業財務信息的關注，而且已擴大到影響企業運營的所有因素，如內部管理、行銷策劃、運營風險、產品質量及企業運營環境等更多的領域，並逐步滲透到企業管理的各個層面。百利來資深的內部審計小組具有多年服務不同行業的實踐經驗。致力透過內部審計，協助企業解決影響運營上的各種問題。
其他版本
圖書信息
書名：公司內部審計（第2版）
叢書名：財務知識輕鬆學
書號：978-7-111-36351-4
作者：葉陳雲
開本：16開
出版時間：2013.4
頁數：360頁
出版社：機械工業出版社
內容簡介
本書作者長期從事內部審計研究和實踐工作。本書從基本理論簡介、行為規範描述、工作前提概述、操作步驟展示、實踐方法介紹和支持措施闡釋等方面比較全面地闡述了公司內部審計機制形成和完善的原理與方法，並且運用系統化、規範化的方法對內部審計與公司風險管理、內部控制之間的關聯關係進行了說明。
本書重點介紹了最新的國際內部審計理論與實踐方面的熱點，並提供了大量內部審計實踐的成功與失敗的案例，對內部審計實踐發展中新的知識點，比如對內部審計新的工作流程、內部審計報告的應特殊關注的問題也做了詳細介紹。書中有大量關於公司內部審計實務工作指南與工具，可供讀者直接修改後套用。
圖書目錄
第2版前言
第1版前言
基本原理簡介
第1章掀起蓋頭揭開面紗
看清公司內部審計的“廬山真面目”/1
1.1公司內部審計內涵/2
1.2公司內部審計功能/9
1.3公司內部審計的變遷/16
案例介紹海爾集團公司的內部審計功能定位/25
行為規範描述
第2章沒有規矩不成方圓
熟悉內部審計的業務規範/26
2.1內部審計準則的含義與作用/27
2.2內部審計準則體系的框架結構與特點/30
2.3內部審計人員的職業道德規範/36
工作前提概述
第3章兵馬未動糧草先行
做好內部審計的組織準備/42
3.1揭示內在矛盾的必然途徑：內部審計機構設定/43
3.2指導內部審計的重要機構：審計委員會/53
3.3執行內部審計工作的主體：內部審計人員/56
案例介紹達爾曼公司內部審計的失敗/70
操作步驟展示
第4章環環相扣循序漸進
恪守內部審計的基本流程/72
4.1規範完整有的放矢：內部審計流程的概述/73
4.2千里之行始於足下：內部審計對象的選擇/80
4.3運籌帷幄事半功倍：內部審計方案的策劃/91
4.4防微杜漸規避風險：內部控制評審與測試/106
4.5充分可靠理直氣壯：內部審計證據的整理/127
4.6落實成果形成結論：內部審計報告的提供/136
4.7複評建議改進管理：後續審計工作的進行/148
4.8舉一反三提升能力：審計成果運用與創新/154
案例介紹美國通用公司內部審計的成功經驗/155
實踐方法介紹
第5章嚴謹縝密科學高效
掌握內部審計的技術與方法/158
5.1問題解決與決策/159
5.2數據收集技術/169
5.3審計抽樣技術/176
5.4審計工作底稿/192
5.5計算機審計技術/204
5.6審計分析程式/217
案例介紹英國巴林銀行經營失敗案例/221
審計內容演進
第6章內容豐富風格迥異
認識內部審計的主要形式/223
6.1內部審計的現在進行時：基礎形式——財務審計/223
6.2內部審計的一般現在時：其他形式——經濟責任審計/236
6.4內部審計的將來完成時：未來形式——價值增值審計/251
支持措施闡釋
第7章質量保障效率支撐
落實內部審計工作與管理/260
7.1公司內部審計管理系統/261
7.2公司內部審計計畫管理/265
7.3公司內部審計人事管理/268
7.4公司內部審計質量管理/271
案例介紹中國聯通集團有限公司內部審計管理的實踐/276
審計成功關鍵
第8章溝通合作化解衝突
處理好內部審計中的人際關係/283
8.1內部審計人際關係的重要性/283
8.2內部審計人際關係的分析/285
8.3良好人際關係的形成途徑/290
8.4解決內部審計衝突的辦法/303
案例介紹中國石油天然氣集團公司的內部審計管理/308
關聯關係再認識
第9章和諧依存相互促進
正確把握內部審計的幾對重要關係/313
9.1責任與意識：內部審計與管理層的關係/314
9.2報告與指導：內部審計與治理層的關係/317
9.3局部與整體：內部審計與內部控制的關係/324
9.4互補與協調：內部審計與社會審計的關係/334
9.5補充與支持：內部審計與國家審計的關係/337
9.6制約與合作：內部審計與其他部門的關係/339
案例介紹鄭百文的經營失敗與內部審計失敗/342
附錄
附錄1中華人民共和國審計法
附錄2內部審計準則
附錄4集團公司內部審計制度
附錄5公司內部審計部門崗位職責及工作流程概述
附錄6集團公司內部審計工作流程
附錄7內部審計文書及工作底稿
附錄8集團公司建設工程項目內部審計管理辦法
附錄9內部審計人員崗位資格證書實施辦法
參考文獻/345
