非定額流動資金分析

非定額流動資金分析是對企業在經營過程中與企業內外有關部門單位之間所發生的應收應付款以及在結算過程中發生的應收貨款、預付暫付款、待決應收款等不列入財務計畫，無定額的流動資金所進行的分析。主要目的在於檢查企業對財經、信貸、結算紀律的遵守情況和企業的支付能力，以便及時發現問題，採取措施，改善經營管理。

主要內容包括： (1)發出商品(委託銀行收款)和結算借款(商品流轉借款)的分析，檢查在符合結算借款條件的發出商品中未能取得結算借款的數額和原因，及其對企業財務狀況的影 響。(2)各項應收應付款項的分析，逐項分析各種結算借款的合法性，了解各項債權、債務的變動情況，克服不正常現象。(3)企業支付能力的分析，一般通過分類、按照結算日期排隊，測算一定時期內現金流量，千方百計加強支付能力。