非定額流動資金和臨時吸收資金來源分析是對企業計畫外的無定額的和臨時吸收的流動資金的來源狀況所進行的分析。這些計畫外資金來源，主要有其它應付及預收款，應繳利潤，應繳稅金，應繳折舊基金，未交資金占用費以及減除計畫定額後的定額負債余 額。其中結算業務占用外來資金占有很大比重，而且直接影響企業的財務狀況。因此，對非定額流動資金和臨時吸收資金來源進行分析，就必須研究結算業務(關於結算業務的分析，可通過編制結算業務平衡表進行)。非定額流動資金和臨時吸收的資金來源因無計畫，只能按期初期末數進行比較。
擴大應收債權，可減少定額流動資產的實際儲備，也可引起應付債權的增加，前者使生產領域部分資金轉入流通領域，可能影響生產，後者擴大了計畫外資金來源，可能破壞結算紀律和財政紀律。因此，應分析原因，過細檢查，防止懸欠。也可用結算資金占用合計與結算資金來源合計比較，如果占用大於來源，表示企業應收債權不但足以抵償應負債務，還從經營周轉中抽了部分資金的計畫外方式轉給了其它的債務人，從而可能引起儲備不足，影響生產。反之，如果來源大於占用，則意味著： 計畫外資金來源不僅抵補了非定額流動資金占用，有部分投入流動資產的超額儲備之中，表示償債能力弱，資金周轉發生了困難。
