證券市場資信評級機構盡職調查指引

檔案發布

2023年10月20日，《證券市場資信評級機構盡職調查指引》修訂發布。

一是調整最佳化評級業務自律管理制度機制，將企業債券納入規制範圍，並作出適應性修訂，推動統籌監管和協同發展。

二是銜接中國證監會部門規章以及《關於深化債券註冊制改革的指導意見》《關於註冊制下提高中介機構債券業務執業質量的指導意見》等規範性檔案要求，強化評級機構執業規範。

三是明確評級機構應當加強評級方法體系建設，構建以違約率為核心的評級質量驗證機制，多措並舉保證評級質量。

四是強化合規內控管理，明確評級機構應當建立獨立的合規部門，建立與業務發展相適應、符合監管要求的資料庫和信息系統，加強信息化建設。

五是專章規範獨立性要求，明確評級機構應當建立健全利益衝突防範制度，並從機構獨立、業務獨立等方面規範獨立性要求。

六是加強信息披露，要求評級機構充分披露評級方法、模型和評級結果等相關信息，強化市場約束機制。

七是進一步明確評級機構盡調範圍、盡調內容和盡調方式，進一步區分評級機構的特別注意義務和普通注意義務，明確履行普通注意義務的程式和要求，釐清中介機構職責邊界。