《稅法（第5版）》是2024年中國人民大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：稅法（第5版）
- 出版時間：2024年1月
- 出版社：中國人民大學出版社
- ISBN：9787300321721
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書分為基礎和實務兩大板塊。基礎部分講解基礎理論；實務部分按照課稅對象的性質，分別講解商品與勞務稅、所得稅、財產稅以及行為稅。
第5版具有以下特點：
（1）突出重點和難點。每個重要知識點都與註冊會計師考試、稅務師考試的真題相關聯，揭示了稅收業務知識的重點和難點，清晰實用。
（2）強調實操性和時效性。本書每一個知識點都與稅收法規相關聯，並且採用截至2023年11月30日的最新有效的稅收檔案。
（3）強化歸納與總結。一改現有教材大多簡單羅列的弊端，本書多用圖表、特別提示等方式歸納、總結和簡化，幫助讀者迅速掌握知識點。
（4）具有應試指導價值。本書吸納了最新的註冊會計師考試“稅法”以及稅務師考試“稅法 (一)”和“稅法 (二)”的真題。
圖書目錄
第Ⅰ篇 基礎理論
第一章 稅法基本原理 3
第一節 概 述 3
第二節 稅法的分類 9
第三節 稅收法律關係 16
第四節 稅收執法 20
第Ⅱ篇 商品與勞務稅
第二章 增值稅 25
第一節 概 述 25
第二節 納稅人和扣繳義務人 27
第三節 徵稅範圍 30
第四節 稅 率 43
第五節 增值稅的減稅、免稅 52
第六節 銷項稅額和進項稅額 56
第七節 應納稅額的計算 72
第八節 特定企業 (或交易行為)的增值稅政策 78
第九節 出口貨物勞務增值稅和消費稅退 (免)稅 83
第十節 申報和繳納 87
第十一節 增值稅專用發票的使用和管理 90
第三章 消費稅 95
第一節 概 述 95
第二節 納稅人 96
第三節 稅目和稅率 97
第四節 計稅依據 106
第五節 應納稅額的一般計算 110
第六節 自產自用應稅消費品應納稅額的計算 111
第七節 委託加工應稅消費品應納稅額的計算 114
第八節 進口應稅消費品應納稅額的計算 117
第九節 出口應稅消費品消費稅退 (免)稅 118
第十節 申報和繳納 119
第四章 關 稅 123
第一節 概 述 123
第二節 徵稅對象、納稅人和稅率 124
第三節 原產地規定 127
第四節 關稅完稅價格和應納稅額的計算128
第五節 關稅減免 136
第六節 申報和繳納 138
第Ⅲ篇 所得稅
第五章 企業所得稅 143
第一節 概 述 144
第二節 納稅人、徵稅對象和稅率 144
第三節 應納稅所得額的計算 147
第四節 資產的所得稅處理 167
第五節 資產損失稅前扣除的所得稅處理 172
第六節 企業重組的所得稅處理 176
第七節 應納稅額的計算 180
第八節 稅收優惠 186
第九節 源泉扣繳 193
第十節 特別納稅調整 195
第十一節 徵收管理 199
第六章 個人所得稅 205
第一節 概 述 205
第二節 徵稅範圍、納稅人和稅率 206
第三節 應納稅所得額的確定 217
第四節 應納稅額的計算 226
第五節 應納稅額計算的特殊處理 245
第六節 減免稅優惠 252
第七節 申報和繳納 256
第Ⅳ篇 財產稅
第七章 土地增值稅 267
第一節 概 述 268
第二節 徵稅範圍、納稅人和稅率 268
第三節 轉讓房地產增值額的確定 272
第四節 應納稅額的計算 278
第五節 減免稅優惠 279
第六節 申報和繳納 280
第八章 房產稅 285
第一節 概 述 285
第二節 徵稅範圍、納稅人和稅率 286
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 288
第四節 減免稅優惠 291
第五節 申報和繳納 293
第九章 車船稅 296
第一節 概 述 296
第二節 徵稅範圍、納稅人和適用稅額 296
第三節 應納稅額的計算和代收代繳 299
第四節 減免稅優惠 300
第五節 申報和繳納 301
第十章 資源稅 303
第一節 概 述 303
第二節 納稅人 304
第三節 徵稅範圍 304
第四節 稅目和稅率 304
第五節 應納稅額的計算 308
第六節 減免稅規定 310
第七節 申報和繳納 312
第十一章 契 稅 313 …
第一節 概 述 313
第二節 納稅人、徵稅範圍和稅率 314
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 315
第四節 減免稅優惠 317
第五節 申報和繳納 320
第十二章 城鎮土地使用稅 322
第一節 概 述 322
第二節 徵稅範圍、納稅人和應納稅額的計算 323
第三節 減免稅優惠 326
第四節 申報和繳納 328
第Ⅴ篇 行為稅
第十三章 印花稅 333
第一節 概 述 333
第二節 納稅人、徵稅範圍和稅率 334
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 336
第四節 減免稅優惠 337
第五節 申報和繳納 338
第十四章 耕地占用稅 340
第一節 概 述 340
第二節 納稅人和徵稅範圍 341
第三節 應納稅額的計算 342
第四節 稅收優惠 343
第五節 申報和繳納 345
第十五章 車輛購置稅 347
第一節 概 述 347
第二節 納稅人 348
第三節 徵稅對象和徵稅範圍 348
第四節 稅率和計稅價格 349
第五節 稅收優惠 350
第六節 應納稅額的計算 351
第七節 申報和繳納 352
第十六章 船舶噸稅 354
第一節 概 述 354
第二節 稅目、稅率和應納稅額 354
第三節 減免稅優惠 356
第四節 申報和繳納 357
第十七章 環境保護稅 358
第一節 概 述 358
第二節 計稅依據和應納稅額 361
第三節 稅收減免 364
第四節 申報和繳納 365
第十八章 城市維護建設稅與教育費附加 367
第一節 城市維護建設稅 367
第二節 教育費附加和地方教育附加 371
