基本介紹
- 中文名：稅收學（第3版）
- 出版時間：2021年7月1日
- 出版社：清華大學出版社
- 頁數：364 頁
- ISBN：9787302577
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
內容簡介,目錄,
內容簡介
本書不僅包括稅收基礎理論和商品與勞務稅、所得稅、財產稅、行為稅等17個稅種的稅收實務，還重點講述了國際稅收的核心內容。教材強調實操性和時效性，重點和難點突出，強化歸納與總結。教材根據《中華人民共和國契稅法》和《中華人民共和國城市維護建設稅法》，以及我國關稅政策的變化、國際稅收的新政策，大幅度調整相關內容，並在每章開頭通過掃碼方式精簡引入核心檔案。本書可用作本科及研究生教學的教材以及稅務人員、財會人員培訓的參考讀物。
稅收學（第3版）
目錄
第1章 公共產品與政府稅收/1
1．1 公共產品/1
1．2 稅收概念與本質/6
第2章 稅收作用機制/13
2．1 稅收的巨觀作用機制/13
2．2 稅收的微觀作用機制/21
第3章 稅收原則/25
3．1 稅收原則主要觀點闡述/25
3．2 我國社會主義市場經濟中的稅收原則體現/38
第4章 稅收政策/43
4．1 稅收政策的目標與手段/43
4．2 稅收政策主體/58
4．3 稅收政策環境/60
4．4 稅收政策與其他財政政策的協調/62
第5章 稅收負擔/66
5．1 影響稅收負擔的因素/66
5．2 稅收負擔衡量指標/71
5．3 稅負轉嫁/76
第6章 稅收增長趨勢與稅收分析/84
6．1 稅收增長趨勢分析/84
6．2 稅收分析/100
第7章 稅收風險/111
7．1 稅收風險的表現及特點/111
7．2 實施稅收風險管理，防範和化解稅收風險/120
7．3 防範和化解稅收風險的長效機制/124
第8章 稅收成本/127
8．1 稅收成本的概念/127
8．2 衡量稅收成本的主要指標/130
8．3 影響稅收成本的因素分析/134
8．4 國際稅收征管成本現狀分析/138
8．5 稅收成本管理的國際借鑑/141
8．6 近年來我國稅收成本的最佳化歷程/145
第9章 稅制結構/153
9．1 稅制分類與稅制結構/153
9．2 稅制結構的國際比較/160
9．3 稅制結構最佳化/163
第10章 商品勞務課稅/172
10．1 商品勞務課稅的經濟意義與特徵/172
10．2 我國商品勞務稅布局/175
10．3 商品勞務稅稅制要素設計/184
10．4 商品勞務課稅的發展趨勢/189
第11章 所得課稅/201
11．1 所得課稅的經濟意義、特徵與優點/201
11．2 法人所得稅稅制要素設計/206
11．3 個人所得稅稅制要素設計/213
11．4 所得課稅發展趨勢/221
11．5 社會保障稅/225
第12章 財產稅及其他稅種/232
12．1 財產課稅/232
12．2 資源課稅/246
12．3 行為課稅/253
12．4 環境保護稅/257
12．5 證券稅收/260
第13章 稅收管理/265
13．1 稅收管理的概念/265
13．2 稅收管理體制/266
13．3 稅收征管制度/275
13．4 稅收行政司法制度/279
13．5 我國現行征管法存在的問題及修訂建議/284
第14章 國際稅收理論與現實/286
14．1 關稅制度與貿易摩擦/286
14．2 增值稅的國際協調與挑戰/290
14．3 跨境所得的重複徵稅、避稅與反避稅/295
第15章 稅收前沿理論簡介/300
15．1 公共財政理論/300
15．2 新公共管理理論與新公共服務理論/304
15．3 稅收債權債務關係理論/309
15．4 最優稅制理論/313
15．5 博弈論在稅收理論中的套用/316
15．6 中國稅制改革的前沿問題/320
參考文獻/327
