《稅法教程(第4版)》是2019年10月清華大學出版社出版的圖書，作者是趙恆群。
基本介紹
- 中文名：稅法教程(第4版)
- 作者：趙恆群
- 出版時間：2019年10月
- 出版社：清華大學出版社
- ISBN：9787512140752
- 定價：69 元
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書是根據我國最新稅收法規編寫的。全書內容包括：稅法概論、增值稅、消費稅、城市維護建設稅、關稅、資源稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅和房產稅、車輛購置稅和車船稅、印花稅和契稅、耕地占用稅和菸葉稅、環境保護稅、企業所得稅、個人所得稅、稅收徵收管理、行政處罰與行政救濟等。在各章節中，除基本法規（包括法、暫行條例、實施條例、實施細則）外，對稅收規章、規範性檔案均採用腳註形式註明，便於實際套用時查閱。
本書可以作為高等院校財政學專業、稅收學專業，以及經濟管理類各專業的教學用書，也可作為稅務幹部、註冊會計師、稅務師和企業會計人員、辦稅人員繼續教育的培訓教材
圖書目錄
第1章.稅法概論..............................................1
1.1稅收與稅法.......................................1
1.2稅法的制定與實施...........................6
1.3稅收征管與收入劃分.......................9
本章小結 ................................................. 11
複習思考題 ............................................. 11
第2章.增值稅............................................... 12
2.1徵收範圍與納稅人........................ 13
2.2稅率與徵收率................................ 19
2.3.計稅方法與納稅義務發生時間 ... 20
2.4.增值稅計算與繳納........................ 25
2.5.起征點與減免稅............................ 52
2.6.出口退（免）稅............................ 66
2.7.案例分析 ........................................ 80
本章小結 ................................................. 82
複習思考題 ............................................. 82
案例分析題 ............................................. 82
第3章.消費稅............................................... 84
3.1.徵稅對象與納稅人........................ 85
3.2.稅目稅率與計稅依據.................... 86
3.3.消費稅計算與繳納........................ 98
3.4.消費稅減免與退（免）稅.......... 103
3.5.案例分析 ...................................... 107
本章小結 ............................................... 108
複習思考題 ........................................... 109
案例分析題 ........................................... 109
第4章.城市維護建設稅 ............................ 111
4.1.納稅人、計稅依據與稅率.......... 111
4.2.稅額計算、減免與繳納.............. 112
4.3.案例分析 ...................................... 114
本章小結 ............................................... 115
複習思考題 ........................................... 115
案例分析題 ........................................... 115
第5章.關稅................................................. 117
5.1.徵稅對象、納稅人和稅率.......... 117
5.2.關稅完稅價格.............................. 120
5.3.關稅減免 ...................................... 122
5.4.進境物品進口稅.......................... 124
5.5.關稅計算與繳納.......................... 124
5.6.案例分析 ...................................... 126
本章小結 ............................................... 128
複習思考題 ........................................... 128
案例分析題 ........................................... 128
第6章.資源稅 ............................................ 129
6.1.納稅人、徵稅對象與稅率.......... 129
6.2.稅額計算、減免與繳納.............. 133
6.3.水資源稅試點辦法...................... 140
6.4.案例分析 ...................................... 143
本章小結 ............................................... 144
複習思考題 ........................................... 144
案例分析題 ........................................... 144
第7章.土地增值稅 .................................... 145
7.1.徵收範圍與納稅人...................... 145
7.2.計稅依據與適用稅率.................. 147
7.3.稅額計算、減免與繳納.............. 151
7.4.土地增值稅清算.......................... 154
7.5.案例分析 ...................................... 159
本章小結 ............................................... 161
複習思考題 ........................................... 161
案例分析題 ........................................... 161
第8章.城鎮土地使用稅和房產稅............ 162
8.1.城鎮土地使用稅.......................... 162
8.2.房產稅 .......................................... 170
8.3.案例分析 ...................................... 176
本章小結 ............................................... 177
複習思考題 ........................................... 177
案例分析題 ................................................... 177
第9章.車輛購置稅和車船稅 .................... 178
9.1.車輛購置稅.................................. 179
9.2.車船稅 .......................................... 184
9.3.案例分析 ...................................... 189
本章小結 ............................................... 190
複習思考題 ........................................... 190
案例分析題 ........................................... 190
第10章.印花稅和契稅.............................. 191
10.1.印花稅 ........................................ 191
10.2.契稅 ............................................ 201
10.3.案例分析 .................................... 208
本章小結 ............................................... 209
複習思考題 ........................................... 209
案例分析題 ........................................... 210
第11章.耕地占用稅和菸葉稅.................. 211
11.1.耕地占用稅................................ 211
11.2.菸葉稅 ........................................ 213
11.3.案例分析 .................................... 214
本章小結 ............................................... 215
複習思考題 ........................................... 215
案例分析題 ........................................... 216
第12章.環境保護稅.................................. 217
12.1.徵稅對象與納稅人.................... 217
12.2.稅目稅率與計稅依據................ 218
12.3.稅額計算與減免........................ 225
12.4.稅款繳納與管理........................ 227
12.5.案例分析 .................................... 229
本章小結 ............................................... 229
複習思考題 ........................................... 230
案例分析題 ........................................... 230
第13章.企業所得稅.................................. 231
13.1.納稅人、徵稅對象與稅率........ 232
13.2.應納稅所得額的計算................ 234
13.3.資產的稅務處理........................ 255
13.4.資產處置與劃轉的稅務處理.... 260
13.5.企業重組業務的稅務處理........ 266
13.6.特別納稅調整............................ 274
13.7.稅收優惠 .................................... 279
13.8.境外所得稅收抵免.................... 304
13.9.稅額計算與繳納........................ 308
13.10.案例分析.................................. 319
本章小結 ............................................... 321
複習思考題 ........................................... 321
案例分析題 ........................................... 322
第14章.個人所得稅.................................. 324
14.1.納稅人與所得來源地................ 325
14.2.徵稅對象與適用稅率................ 326
14.3.減免稅優惠................................ 331
14.4採用綜合徵收方式的稅額計算... 337
14.5採用分類徵收方式的稅額計算... 347
14.6.特殊情形的稅額計算................ 351
14.7.扣繳申報與自行申報................ 372
14.8.案例分析 .................................... 377
本章小結 ............................................... 379
複習思考題 ........................................... 379
案例分析題 ........................................... 380
第15章.稅收徵收管理.............................. 381
15.1.稅務管理.................................... 381
15.2.稅款徵收.................................... 386
15.3.稅務檢查.................................... 394
15.4.法律責任.................................... 396
15.5.案例分析.................................... 401
本章小結 ............................................... 402
複習思考題 ........................................... 403
案例分析題 ........................................... 403
第16章.行政處罰與行政救濟.................. 404
16.1.稅務行政處罰............................ 404
16.2.稅務行政救濟............................ 407
16.3.案例分析.................................... 422
本章小結 ............................................... 424
複習思考題 ........................................... 424
案例分析題 ........................................... 424
