短期債務融資

短期債務融資又稱流動負債融資、短期負債融資或短期資本，它是指公司為滿足臨時性流動資產周轉需要而進行的償還期在1年之內或者一個經營周期內的融資行為。從財務角度看具有速度快，靈活性強，成本低，風險大等特徵。

基本介紹

• 中文名：短期債務融資
• 性質：現象
• 特徵：滿足臨時性流動資產周轉
• 又稱：流動負債融資、短期負債融資等

含義

短期債務融資又稱流動負債融資、短期負債融資或短期資本，它是指公司為滿足臨時性流動資產周轉需要而進行的償還期在1年之內或者一個經營周期內的融資行為。

特點

短期債務融資有很多方式，它們對維持公司的正常運營具有不可替代的作用。

從財務角度來看，短期債務融資具有以下基本特點：

1．速度快

進行短期債務融資時，一般所需時間較短，程式較為簡單，可以快速獲得資金。

2．靈活性強

進行短期債務融資時，公司與債權人直接商定融資的數額、時間、利率等；在用款期間，公司如有特殊情況，也可與債權人進行協商，變更相關融資條款。因此，短期債務融資具有較大的靈活性。

3．成本低

短期債務融資成本普遍較低，如短期借款成本低於長期融資方式下的資本成本；大多數應付賬款等自然融資方式，都屬於免費融資方式，從而可以不考慮融資成本。

4．風險大

短期融資的利率波動較大且融資時間較短，因此在融資額較大的情況下，如果公司資金調度不靈，就有可能出現無力按期償付本金和利息的情況。

特點

償付期限短，因此風險較小。

短期融資數額通常少於長期融資。

借貸雙方之間往往存在著密切的合作關係。

絕大多數情況下，短期融資不需要提供抵押品。如果金額較大、對方的信用記錄不佳或償付可能有問題，則會要求借款方提供抵押品。無擔保的短期融資方式包括貿易信貸、供貨商保函、商業票據。