月度財務收支計畫

月度財務收支計畫是確定月度資金形成、運用和分配數額的計畫。是年度財務收支總計畫的具體化。編制月度財務收支計畫，目的在於促進企業在月度內有計畫地組織收入，控制費用支出，增收節支，保證企業生產經營活動正常進行。該計畫按計畫期內各項貨幣收入和各項貨幣支出的全額及其相互平衡關係編制。

其財務收支項目可根據企業具體情況而定，一般包括：

(1) 財務收入；

①基本業務貨幣收入。包括產品銷售收入、其他銷售收入、收回應收款項、營業外收入等。

②從財政、銀行取得的貨幣收入。包括財政預算撥款和銀行借款。

(2) 財務支出：

①基本業務貨幣支出。包括材料採購支出、工資支出、其他支出、償還應付帳款、營業外支出等。

②提取的專項資金。包括基本折舊基金、大修理基金、企業留利等。

③上交稅利、償還銀行借款的貨幣支出。包括上交稅金、上交利潤、償還銀行借款等。

在編制月度財務收支計畫時，必須考慮計畫期初銀行存款及庫存現金數額 (根據上月預計月末餘額填列)，並根據收支平衡關係，計算填列計畫期末銀行存款及庫存現金數額。