《會計核算中企業所得稅疑難400問》是一本2018年出版的圖書，由經濟科學出版社出版
基本介紹
- 中文名：會計核算中企業所得稅疑難400問
- 作者：徐箐主編
- 出版時間：2018年
- 出版社：經濟科學出版社
- ISBN：9787514190366
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書為徐箐老師在公眾微信號、企業稅務顧問、稅務審計和內訓工作中接觸到的疑問較多的問題，現整理成書，供讀者了解和查詢。問題比較有針對性，如：企業當年實際發生費用及時取得有效憑證,其費用是否可以在企業所得稅稅前扣除？如果企業當年符合條件的研發費用沒有享受加計扣除的稅收優惠，是否視為企業自行放棄？股權溢價形成的資本公積轉增資本，投資方企業是否需要申報繳納企業所得稅？等等實務中經常遇到的問題。
圖書目錄
1．企業當年實際發生費用未及時取得有效憑證，其費用是否可以在企業所得稅稅前扣除？
2．企業購入的專門用於研發活動的儀器、設備，當年沒有計提折舊，是否可以在以後年度一次性提取在企業所得稅稅前扣除？
3．如果企業當年符合條件的研發費用沒有享受加計扣除的稅收優惠，是否視為企業自行放棄？
4．企業向中華人民共和國境外的社會組織實施股權捐贈的。企業所得稅如何處理？
5．企業向公益性社會團體實施的股權捐贈，如何確定收入額和捐贈額？
6．股權溢價形成的資本公積轉增資本，投資方企業是否需要申報繳納企業所得稅？
7．企業當年計提的工資，在第二年彙算清繳之前發放的，企業所得稅稅前是否需要納稅調增？
8．單位每年組織員工進行體檢，體檢費用是否可以在企業所得稅稅前扣除？
9．已認定的享受免稅優惠政策的非營利組織在什麼情形下取消其資格？
10．企業註銷清算所得，是否可以彌補以前年度虧損？
11．固定資產加速折舊與研究開發費用加計扣除優惠政策是否可以同時享受？
12．企業委託外部機構或個人進行研發活動所發生的費用是否允許企業所得稅加計扣除？
13．單位的工會組織從總工會領取的專用收款收據，是否可以作為企業所得稅稅前扣除憑據？
14．高新技術企業的名稱變更，是否可以繼續享受稅收優惠政策？
15．軟體企業、積體電路企業享受企業所得稅優惠政策，是否每年都需要向主管稅務機關備案？
16．小型微利企業稅收優惠和軟體企業兩免三減半能否同時享受？
17．納稅人什麼情況下可以申請延期繳納稅款？
18．企業當年符合條件的研發費用沒有享受加計扣除的稅收優惠，是否相當於企業自行放棄？
19．企業用於研發活動的設備享受了加速折舊的優惠，如何進行研發費用的加計扣除？
20．企業外聘研發人員的費用，是否可以享受企業所得稅加計扣除的優惠？
21．企業委託其他單位進行研發，發生的研發費用是否可以享受加計扣除的優惠？
22．設備既用於研發活動又用於非研發活動，其費用如何在企業所得稅稅前扣除？
23．哪些企業不允許使用研發費用加計扣除優惠政策？
24．是否所有企業都可以享受技術先進型服務企業所得稅優惠政策？
25．符合固定資產加速折舊（扣除）條件的企業可以自行選擇是否享受該項優惠？
26．哪些企業所得稅優惠項目不能在季度預繳時享受？
27．如何確定小型微利企業？
28．企業所得稅彙算清繳時形成多繳，在申請退稅時可否要求加算銀行利息？
29．研發費用加計扣除可以在企業所得稅季度預繳時享受嗎？
30．匯總納稅的企業分支機構在年度中間註銷，年終彙算清繳時按什麼分攤比例進行補稅或退稅？
31．企業重組中，取得股權支付的原主要股東在重組一年以後轉讓取得的股權，是否還符合特殊性稅務處理的條件？
32．企業跨省遷移是否需要進行企業所得稅清算處理？
33．公司享受研發費用加計扣除的企業所得稅優惠政策，在什麼時間內需要向稅務機關報送什麼資料？
34．企業所得稅對工資薪金總額是如何界定的？
35．企業每月給員工報銷部分車費，能否在企業所得稅稅前扣除？
36．企業的固定資產達到使用年限報廢產生的損失，是否可以在企業所得稅稅前扣除？
37．企業不徵稅收入其發生的相關費用，能否在企業所得稅稅前扣除
38．企業取得集團總部的補貼收入，是否繳納企業所得稅？
39．企業轉讓股權如何確認股權轉讓所得？
40．企業跨年度一次性取得的租金收入如何申報納稅？
41．符合條件的非上市公司股票期權、股權期權、限制性股票和股權獎勵如何進行稅務處理？
42．享受遞延納稅政策的非上市公司股權激勵必須同時滿足哪些條件？
43．公益股權捐贈企業所得稅處理四個方面的要求
44．企業發生的存貨盤盈，是否需要申報繳納企業所得稅？
45．企業支付給員工的補充養老保險，是否可以在企業所得稅稅前扣除？
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