控制自我評價

《控制自我評價》是2010年東北財經大學出版社出版的圖書，作者是(美國)理察·瞿特(RichardP.Tritter)(美國)德波娃·德哈斯(DeborahL.DeHaas)楊雄勝。

基本介紹

• 書名：控制自我評價:經驗現狀思考和最佳實踐
• 作者：(美國)理察·瞿特(RichardP.Tritter)(美國)德波娃·德哈斯(DeborahL.DeHaas)楊雄勝
• 頁數： 226
• 定價：28.00元
• 出版社：東北財經大學出版社
• 出版時間：2010年01月

圖書信息

ISBN: 9787811228878

開本： 16開

定價: 28.00 元

內容簡介

《控制自我評價:經驗、現狀思考和最佳實踐》是我們近幾年看到的西方控制自我評價的書籍中極具實務指導意義的一本。一拿到剛出版的該書英文版，我們就被該書清晰、規範、完整的內容所深深感染。《控制自我評價:經驗、現狀思考和最佳實踐》對控制自我評價(CSA)的實務進行了詳盡的介紹，並對不同企業實施CSA的經驗進行了總結和比較，可以為我國企業開展控制自我評價工作提供極有針對性的指導。

作者簡介

作者：(美國)理察·瞿特 (美國)丹尼爾·澤特南(美國)德波娃·德哈斯 譯者：企業內部控制標準委員會秘書處 楊雄勝 合著者：劉玉廷

理察·瞿特,安達信會計師事務所芝加哥分所高級經理。作為自我評價服務部門的主管，他領導公司的契約審計服務以及針對審計工作的自我評價活動。在此之前，他負責開發新型自我評價方法。他的長期職責是開展各類有助於企業規劃的活動，對公司職員進行培訓，並推廣這種企業自我評價方法。作為公司在信息化協調技能方面唯一的培訓師，他培訓過美國、加拿大、澳大利亞、紐西蘭、英國等世界各地的諮詢人員。瞿特先生曾是麻薩諸塞州法院和美國最高法院的一名律師。他於1967年在哥倫比亞大學取得經濟學學士學位，並於1975年獲得美國東北大學的法律碩士學位。

丹尼爾·澤特,安達信會計師事務所高級經理，擁有12年為新興企業提供鑑證和財務諮詢服務的工作經驗。他與各行各業的客戶磋商項目，範圍涵蓋首次公開募股（IPO）、戰略規劃以及內部審計諮詢和制度的持續改進。他協助自我評價研討會進行戰略規劃、風險評價和控制自我評價。澤特南先生是一名註冊會計師，畢業於德保羅大學會計系。他也是伊利諾州註冊會計師協會和美國會計師研究所的成員。

德波娃·德哈斯,註冊會計師，安達信會計師事務所芝加哥分所合伙人，也是安達信中部地區和芝加哥分所負責審計服務協定的主管。她與各類客戶磋商內部審計活動，包括內部審計職能的管理，協調公司客戶的內部審計培訓課程。在以內部審計為基礎的全球最佳實踐知識庫的發展中，她為安達信公司作出了重大的貢獻。她是杜克大學的優秀畢業生，取得了管理科學和會計專業的學士學位。同時，她也是一名註冊會計師，是多個國家級專業協會的成員，包括國際內部審計師協會、伊利諾州註冊會計師協會和美國註冊會計師協會。

圖書目錄

作者簡介

國際內部審計師協會渥太華分會簡介

序

致謝

研究人員及機構

執行摘要

第1章 什麼是控制自我評價

1.1 定義

1.2 CSA與內部審計職能的聯繫

1.3 關注點的差異

1.4 方法和實務中的差異

1.5 研討會的目的

1.6 典型研討會的開展

第2章 採納CSA的相關問題

2.1 促進CSA採納的因素

2.1.1 對內部審計組織的好處

2.1.2 對業務流程的改進作用

2.1.3 對管理方法的好處

2.1.4 對員工授權的益處

2.1.5 對組織範圍內風險評價的益處

2.1.6 對參與者的益處

2.2 妨礙CSA採納的因素

2.2.1 來自技術的障礙

2.2.2 抵抗方面的障礙

2.2.3 適應性方面的障礙

2.2.4 企業文化方面的障礙

2.2.5 管理哲學方面的障礙

2.3 影響CSA採納成功的關鍵因素

2.3.1 與經營類型有關的因素

2.3.2 價值觀念、思維方式和領導模式

2.3.3 投資問題

2.3.4 制定和實現合理的期望

2.3.5 爭取管理層支持的重要性

2.3.6 高層管理者的支持

2.3.7 內部市場化

第3章 執行問題

3.1 執行CSA的內涵

3.1.1 內部審計的含義

3.1.2 內部審計的新職能

3.1.3 執行CSA對管理層的意義

3.1.4 執行CSA對董事會及審計委員會的意義

3.1.5 改變流程的實質

3.2 促進CSA執行的步驟

3.2.1 來自成熟用戶的經驗

3.2.2 移植所學的經驗

3.2.3 選擇套用哪種策略

3.2.4 CSA的垂直用途與橫向用途的比較

第4章 最佳實務和持續改進

4.1 成功CSA過程中的最佳實務

4.1.1 CSA的審計範圍中考慮到評價軟控制

4.1.2 通過完全授權委託獲得成功

4.1.3 使用COSO或者CoCo作為控制框架

4.1.4 會議前進行控制和控制設計的相關培訓

4.1.5 讓非審計參與者接受內部控制

4.1.6 在CSA會議期間和會後進行交流溝通

4.1.7 分別針對管理層和非管理層召開會議

4.1.8 進行協調技能培訓

4.1.9 設法完成參與者的期望

4.1.10 報告

4.1.11 從副本檔案轉換為工作電子記錄模版

4.1.12 處理廣泛和深刻的審計信息

4.1.13 適當地使用投票軟體和其他技術

4.1.14 投票中匿名的重要性

4.1.15 傳統審計方法的有效性

4.1.16 採用研討會前訪談來確認

4.1.17 行動規劃

4.1.18 實施行動規劃

4.1.19 進行顧客滿意度調查

4.2 最佳實踐的必要因素

4.2.1 文獻回顧報告中的摘錄

4.2.2 聚焦小組會議的因素

4.2.3 個人建議

4.2.4 進一步的建議

4.3 保持CSA正確運行的步驟

4.3.1 利益相關者的期望

4.3.2 利益相關者的義務和產權

4.3.3 公開交流

4.3.4對CSA的持續領導權

4.3.5 從試點階段轉向全面使用

第5章 訪談錄

5.1 與一位執行長的訪談

5.2 訪談部門負責人

第6章 控制自我評價過程的具體闡述

6.1 安達信會計師事務所的商業自我評價過程

6.1.1 評價組織的商業風險

6.1.2 協調風險辨析的方法

6.1.3 樣本風險明細表(外幣兌換)

6.1.4 安達信商業風險模型

6.2 德勤控制自我評價計畫

6.2.1 背景

6.2.2 對CSA的定義

6.2.3 理解控制自我評價過程

6.3 MCS控制設計團隊的方案：10年學習和衍化的成果

6.3.1 簡介

6.3.2 CSA：在Gulf公司的初創階段

6.3.3 CSA：1988—1991年的第二個階段

6.3.4 CRSA：1991—1996年的第三個階段：學習和變革的時期

6.3.5 CRSA的今天

6.3.6 下一個階段：重點關注4個關鍵成果領域

6.3.7 對未來的展望

6.4 PDK國際控制諮詢有限公司的控制自我評價方法

6.4.1 什麼是控制

6.4.2 自我控制研討會

6.4.3 PDK方法的特徵

附 錄

附錄A 作者評述

附錄B 研究目的和定義

附錄C 研究架構

附錄D 聚焦小組的投票數據

附錄E 聚焦小組議程

附錄F 案例學習議程

附錄G 案例學習

控制自我評價的文獻評論

作者簡介

1 介紹

2 方法

3 關鍵研究事項的分析

4 主要訊息

附錄a：主要的研究事項及問題

附錄b：關鍵檔案資源清單

附錄c：關鍵CSA文獻/檔案概要

附錄d：參考文獻

研究建議者研究基金委員會(1996)

Trustees研究基金委員會(1996)

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