年度財務收支計畫

年度財務收支計畫是綜合反映企業在計畫年度內資金的形成、運用和分配的計畫。是企業在計畫年度內指導財務活動的綱領，也是考核企業生產經營成果及其與國家預算關係的依據。年度財務收支計畫一般採用財務收支計畫總表反映。該表以收支平衡方式，集中地反映了基本業務資金的投入與退出、預算繳撥款及基本業務資金與專項資金的結算、資金結餘情況。實際上，它就是企業固定資產折舊計畫、定額流動資金計畫、專項資金計畫、利潤計畫和有關單項計畫指標的綜合平衡計畫。

其總體平衡的基本關係是：本表左右分列為收入項目與支出項目，各項目又分列上年收支計畫完成情況與本年收支計畫欄目。其中，收入項目包括：(1) 基本業務 (上年結餘、本年收入、流動資金多餘和撥款借款)；(2) 專項資金(上年結餘、本年提留與撥款)。支出項目包括：(1) 基本業務 (本年支出、本年結餘、流動資金不足和繳款還款)；(2) 專項資金 (本年支出、本年結餘)。