基本介紹
- 中文名:客戶盈利性分析法
- 外文名:Customer Profitability Analysis
- 簡稱:CPA
- 類型:法律法規
概述,運用分析,
概述
客戶盈利性分析法的基本框架是評估銀行從某一特定客戶的銀行賬戶中獲得的整體收益是否能實現銀行的利潤目標,因此亦稱賬戶利潤分析法。
運用分析
如果賬戶總收入大於賬戶總成本與目標利潤之和,意味著該賬戶所能產生的收益超過銀行要求的最低利潤目標。如果公式左右兩邊相等,則該賬戶正好能達到銀行既定的利潤目標。假若賬戶總收入小於賬戶總成本與目標利潤之和,有兩種可能的情況:一是賬戶收入小於成本,該賬戶虧損;一是賬戶收入大於成本,但獲利水平低於銀行的利潤目標。在這兩種情況下,銀行都有必要對貸款重新定價,以實現既定盈利目標。下面逐一介紹公式中每項要素的構成和計算方法。
1、賬戶總成本
賬戶總成本包括資金成本、所有的服務費和管理費以及貸款違約成本。資金成本即銀行提供該貸款所需資金的邊際成本,這裡使用的是債務資金的加權邊際成本。服務和管理費用包括該客戶存款賬戶的管理費用、客戶存取款項、簽發支票的服務費用、貸款的管理費用(如信用分析費用、貸款回收費用和質押品的維護費用等)及其他服務項目的費用。違約成本是銀行基於貸款風險度量估算出的類似貸款平均潛在違約損失。
2、賬戶總收入
賬戶總收入包括銀行可以從客戶的賬戶中獲得的可投資存款的投資收入、表內外業務服務費收入和對該客戶貸款的利息收入及其他收入等。其中,客戶賬戶中的可投資存款額是指該客戶在計算期內的平均存款餘額扣減托收未達現金、法定存款準備金後的余值。銀行求出可投資存款額後,結合一定的存款收益率水平,即可計算出該客戶存款給銀行帶來的投資收入。服務費收入主要是貸款承諾費、結算手續費等。
3、目標利潤