基金資產淨值總額

基金資產總額包括基金擁有的上市股票、認股權證、公債、公司債券、金融債券等債，短期票據等。

總額含義

基金資產總額包括基金投資資產組合的所有內容：

1、基金擁有的上市股票、認股權證，以計算日集中交易市場的收盤價格為準;未上市的股票、認股權證則由有資格指定的會計師事務所或資產評估機構測算。

2、基金擁有的公債、公司債券、金融債券等債券，已上市者，以計算日的收盤價格為準;未上市者，一般以其面值加上至計算日時應收利息為難。

3、基金所擁有的短期票據，以買進成本加上自買進日起至計算日止應收的利息為難。

4、現金與相當於現金的資產，包括存放在其他金融機構的存款。

5、有可能無法全部收回的資產及或有負債所提留的推備金。

6、已訂立契約但尚未履行的資產，應視同已履行資產，計入資產總額。

若第1條、第2條中規定的計算日沒有收盤價格或參考價格，則以最近的收盤價格和參考價格代替。

計算公式

按一般公認的會計原則，基金資產淨值總額=基金資產總額-基金負債總額及各項費用。