基本介紹
- 中文名：商業預付卡
- 外文名：Commercial prepaid card
- 拼音：shang ye yu fu ka
- 典型特徵：預付和非金融主體發行
- 分類數目：2類
- 相關法規：《單用途商業預付卡管理辦法》
使用現狀,漏洞原因,官員建議,實名登記,提出意見,徵求意見,媒體評論,強化管理,
使用現狀
為適應信息技術發展和小額支付服務市場創新的客觀需要，商業預付卡市場發展迅速。總體看，商業預付卡在減少現鈔使用、便利公眾支付、刺激消費等方面發揮了一定作用。同時，商業預付卡市場也存在監管不嚴、違反財務紀律、缺乏風險防範機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序，助長了腐敗行為。
儘管2012年零售業預付卡銷售規模仍在增長，但預付卡銷售增長率為17.38%，比2011年同比下滑8.31個百分點。即使是信譽度高、品牌大的零售業連鎖百強樣本企業，平均增長率也比2011年下滑了7.96個百分點。
預付卡行業增速放緩一方面是受到整體經濟增速放緩的影響。不只零售業預付卡，居民服務業和住宿與餐飲業的預付卡增速也在下降。
行業整頓也將勒住預付卡爆發式增長的韁繩。2013年下半年可能會開始正式整頓或叫停不合規範的發卡企業和行為。
儘管緩衝因素不少，中國商業聯合會預測，2013年我國商業預付卡消費總額仍有可能超過1萬億元。
由於預付卡有便捷的支付方式，以及發卡企業為刺激消費採取的激勵措施，越來越多消費者選擇購卡消費，國內預付卡消費正逐漸由以團購客戶為主體轉為個人市場、團購市場並重的市場結構。
預付卡在商業消費領域扮演越來越重要的角色，同時也帶來各種風險。上海市消費者權益保護委員會5月份發布的數據顯示，預付卡消費已成為投訴熱點。2013年4月份，上海各級消保委共受理預付卡消費投訴463件，居於各類投訴前三位，售後服務和契約履約是主要的投訴點，更有2起集中投訴。
事實上，近年來各地消保委多次發布預付卡風險預警，提示消費者選擇信譽度高的企業以及保存證據。但在業內人士看來，消費者面對五花八門的預付卡，不管是前期選擇還是後期維權都相對弱勢，消費者權益相關條款得不到保護和落實。
究其原因，發卡企業不乏盲目跟風者，經營管理水平參差不齊，造成預付卡業務運營特別是基於IT服務的基礎服務水平低下，致使預付卡業務的連續性、可靠性受到影響，提升了市場風險，降低了消費者信心。
如何放大預付卡對促進消費的作用，同時防止風險產生，成為業界的重要議題。多位專家認為，預付卡發展應該“邊省邊行”，硬約束與軟約束跟上市場腳步。
業內人士指出，對預付卡的各種約束還要堅持到底。例如，根據2012年發布和實施的《單用途商業預付卡管理辦法(試行)》，發卡企業需要將20%到40%的發卡資金進行第三方存管。弋濤認為，通過限定發卡規模、限定資金用途、開立存管資金賬戶設立預收資金比例，從切實保護消費者利益角度對企業進行約束，可起到控制業務風險的作用。
在商務部市場秩序司巡視員、中國商業聯合會預付卡規範工作委員會名譽主任溫再興看來，備案管理是開展單用途商業預付卡業務管理的關鍵。截至6月14日，全國已有29個省區市的2373家單用途預付卡發卡企業完成備案，但目前已備案企業的發卡金額僅約占全國發卡總金額的六成，仍有相當數量應備案企業未履行備案手續。
而在預付卡的服務“軟約束”方面，由商務部近日發布的《單用途商業預付卡發行服務規範》將於2013年12月1日實施。該規範對包括充值後有效期、延期、退卡、掛失等消費者關心的問題都有所規定。目前有關部門正在研究發卡企業的信用評級方法，以更好地保障消費者的權益。
漏洞原因
商業預付卡屢禁不止，是因為背後有一條“多全其美”的利益鏈，商家、第三方發卡機構、消費者乃至參與倒賣的“黃牛”，都在鏈條中各取所需、各得其利。
據他介紹，對於商場而言，商業預付卡的主要客戶是大企業集體採購，少則幾十萬，多則上千萬，有些商場旺季賣出的購物卡占該季度銷售額的四分之一以上；對企業來說，購買商業預付卡可以開發票，在沖抵收入、減少納稅時很管用。機關單位可突擊花掉未用完的預算，商業預付卡還可發給大家作為福利，壓縮員工需報稅項目的支出，而單位經辦商業預付卡的採購員也能得到相應的商場返點；對個人來說，持卡者享受福利，還可以折現，買卡者也能得到折扣。
官員建議
實名登記
針對商業預付卡市場存在的監管不嚴、違反財務紀律、缺乏風險防範機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，央行、監察部等七部委聯合制定了《關於規範商業預付卡管理的意見》，國務院辦公廳日前轉發了這份檔案。《意見》要求，購買記名商業預付卡和一次性購買1萬元(含)以上不記名商業預付卡的單位或個人，由發卡人進行實名登記。
提出意見
為規範商業預付卡管理、嚴肅財經紀律、防範金融風險、促進反腐倡廉，現提出如下意見：
一、明確職責，加強管理
強化對商業預付卡發卡人的管理，是規範商業預付卡管理的首要環節，必須進一步明確部門職責，落實分類監管。人民銀行要嚴格按照《非金融機構支付服務管理辦法》（中國人民銀行令〔2010〕第2號）的規定，加強對多用途預付卡發卡人的監督檢查，完善業務管理規章，維護支付體系安全穩定運行。未經人民銀行批准，任何非金融機構不得發行多用途預付卡，一經發現，按非法從事支付結算業務予以查處。對商業企業發行的單用途預付卡，商務部門要強化管理，抓緊制定行業標準，適時出台管理辦法。金融機構未經批准，不得發行預付卡。
二、健全制度，規範行為
規範商業預付卡的發行和購買，是防範利用商業預付卡洗錢、套現、偷逃稅款以及行賄受賄的有效途徑，必須進一步建立健全規章制度，加大執法力度。一是建立商業預付卡購卡實名登記制度。對於購買記名商業預付卡和一次性購買1萬元（含）以上不記名商業預付卡的單位或個人，由發卡人進行實名登記。二是實施商業預付卡非現金購卡制度。單位一次性購卡金額達5000元（含）以上或個人一次性購卡金額達5萬元（含）以上的，通過銀行轉賬方式購買，不得使用現金；使用轉賬方式購卡的，發卡人要對轉出、轉入賬戶名稱、賬號、金額等進行逐筆登記。三是實行商業預付卡限額發行制度。不記名商業預付卡面值不超過1000元，記名商業預付卡面值不超過5000元。
嚴格發票和財務管理。發卡人必須嚴格按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定開具發票。稅務部門要加強發票管理和稅收稽查，堅決依法查處發卡人在售卡環節出具虛假髮票、購卡單位在稅前扣除與生產經營無關支出等行為。財政部門要加強財務管理，嚴厲查處挪用預算資金、利用購卡進行公款消費等行為。
三、堅決治理，防賄促廉
治理收卡受賄等違紀違法行為，是加強反腐倡廉工作的迫切要求和重要環節，必須進一步狠抓落實，加大查處力度。按照《中國共產黨黨員領導幹部廉潔從政若干準則》和《中共中央辦公廳國務院辦公廳關於嚴禁黨政機關及其工作人員在公務活動中接受和贈送禮金、有價證券的通知》（中辦發〔1993〕5號）的規定，嚴禁國家工作人員特別是領導幹部在公務活動中收受任何形式的商業預付卡。凡收受商業預付卡又不按規定及時上交的，以收受同等數額的現金論處。對涉嫌受賄的，依法嚴肅查處。
四、防範風險，維護權益
加強預付資金管理，維護持卡人合法權益，是防範金融風險的重要手段，必須引起足夠重視，進一步完善工作機制。多用途預付卡發卡人接受的、客戶用於未來支付需要的預付資金，不屬於發卡人的自有財產，發卡人不得挪用、擠占。多用途預付卡發卡人必須在商業銀行開立備付金專用存款賬戶存放預付資金，並與銀行簽訂存管協定，接受銀行對備付金使用情況的監督。人民銀行要加強對多用途預付卡備付金專用存款賬戶開立和使用的監管。商務部門要採取有效措施，加強對單用途預付卡預付資金的監管，防範資金風險。
人民銀行、商務部要繼續健全商業預付卡收費、投訴、保密、贖回、清退等業務管理制度，全面維護持卡人合法權益。為防止發卡人無償占有卡內殘值，方便持卡人使用，記名商業預付卡不設有效期，不記名商業預付卡有效期不得少於3年。對於超過有效期尚有資金餘額的，發卡人應提供激活、換卡等配套服務。工商部門要進一步加強監督檢查，加大消費維權工作力度，嚴厲打擊侵犯消費者權益的不法行為，及時開展相關消費提示，營造良好的消費環境。
商業預付卡管理涉及部門眾多，情況複雜，規範整頓的任務十分艱巨。各有關部門要各負其責，建立對商業預付卡的聯合監督檢查機制，進一步加強協調配合，齊抓共管，形成合力。2011年年底前，人民銀行、商務部等有關部門要聯合開展一次商業預付卡市場專項檢查，以檢查促整改，促進商業預付卡市場規範發展。
徵求意見
為促進反腐工作，商務部於2011年11月23日就《單用途商業預付卡管理辦法(徵求意見稿)》公開徵求意見。徵求意見稿規定，單用途商業預付卡不得用於或變相用於提取現金，發卡企業不得協助持卡人以贖回等任何形式套現。
徵求意見稿明確了單用途商業預付卡的概念，並規定，發卡企業在開展單用途商業預付卡業務30日內向工商註冊地的商務主管部門辦理備案登記。同時，備案發卡企業應由適當方式向社會公告。
同時，發卡企業應對預收資金進行嚴格管理，預收資金只能用於發卡企業主營業務，不得用於不動產、股權、證券等投資以及借貸。
此外，徵求意見稿還專章規定了罰則。發卡企業如有不按規定備案等行為，將由相關部門責令改正或予以處罰及公示。重點發卡企業未按規定進行備案，或未按規定變更、註銷的，由所在地的地市級商務主管部門責令限期改正；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。
媒體評論
不僅是商業預付卡，越來越多的新型腐敗，都已進入監管部門視野。不管是主動出擊，還是形勢倒逼，對新型腐敗三令五申的禁止背後，是相關部門對新問題的及時應對，反映了治理的決心。
腐敗產生於經濟社會的土壤，地塊越大、結構越複雜，滋生腐敗的罅隙也就越多。社會財富大為豐富，經濟活動大為增加，經濟主體不斷萌生，腐敗產生的條件也更多，當前的情況就是如此。如何有效管理和引導類似商業預付卡的新事物，不僅考驗監管機制的科學性、合理性，也考驗相關部門在經濟社會轉型期的“調適能力”。只有及時跟進，才不至於在新問題前敗下陣來。
從許多國家的發展經驗看，經濟社會發展的過程中，腐敗現象存在一種倒U形的軌跡：發展到一定階段，腐敗會呈增多趨勢；到了發展成熟期，就會逐漸下降。然而，絕不能因此而放任當下的腐敗。恰恰相反，只有加強制度建設，不斷實現“精確瞄準”、“精確打擊”，有效遏制各種“擦邊球”，才能促使經濟社會良性運轉，不斷走向成熟。
國家預防腐敗局負責人在2011年兩會期間就曾表示，7個部門正在會商推出“預付卡實名制”，相信這對管住“購物卡腐敗”會有實效。而同樣，摸清新情況、新問題，對其他領域、其他地方出現的腐敗不斷施以“精確打擊”，才能有效反腐、防腐。
強化管理
為貫徹落實關於規範商業預付卡管理的意見，商務部辦公廳2011年8月下發通知要求各地商務主管部門強化管理、督促商業企業嚴格規範發卡行為，並在2011年8月底前啟動對重點發卡企業的監督檢查工作，使違規濫發單用途預付卡的行為在今年中秋、國慶前得到初步遏制。
通知要求各級商務部門對本地區單用途預付卡發卡規模大、用卡占比高、消費者數量多的商業企業要列入重點發卡企業目錄進行管理，並建立工作聯繫機制。
通知說，商務部擬出台《單用途預付卡發行管理辦法》，制定《單用途預付卡發行服務規範》等行業標準，規範單用途預付卡收費、投訴、保密、贖回、清退等業務，建立單用途商業預付卡業務信息系統，實現對重點發卡企業的業務數據統計、預警分析的信息化管理。
