《企業薪稅合規實務手冊》是2023年人民郵電出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：企業薪稅合規實務手冊
- 作者：徐陽
- 出版時間：2023年11月1日
- 出版社：人民郵電出版社
- ISBN：9787115627254
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
合規管理不僅關乎企業的生存發展，也與員工個人的切身利益息息相關，薪稅合規作為合規中的重要部分，對企業和員工的影響重大。只有全面了解薪稅合規知識及相關法律風險，才能確保企業健康發展，員工的利益得到保障。
本書依據國家、地方等與企業薪稅合規相關的政策檔案，結合相關法條、實際示例，對法定薪酬合規實務、法定福利合規實務、獎金及津貼合規實務、加班費合規實務、社保合規實務、個稅合規實務、企業其他用工薪稅合規實務涉及的要點進行梳理和講解。本書旨在從薪稅實務中的常見問題出發，以解決問題為導向，通過大量的圖表和生動的案例，幫助讀者快速掌握薪稅實操要點，提升業務技能。
本書內容豐富，適合企業合規、人力資源、法務、財務等部門的工作人員，以及律師事務所、會計師事務所的專業人員閱讀和參考。
圖書目錄
第 一章 法定薪酬合規實務 // 1
一、員工在企業內取得的收入都是工資嗎 // 2
二、基本工資低於最低工資合規嗎 //7
三、勞動契約中約定勞動報酬有什麼合規要求 // 13
四、工資應該什麼時候發 17
五、企業工資支付記錄應當保存多久 22
六、各種工資概念應該如何區分 // 26
七、銷售提成的薪稅處理有什麼合規要點需要注意 // 30
八、離職人員工資應該什麼時候付 // 35
第二章 法定福利合規實務 // 39
一、誤餐補助和午餐補貼有什麼不一樣 // 40
二、通訊費的薪稅處理有哪些合規要點 // 45
三、員工取得交通補貼的薪稅合規要點有哪些 // 52
四、住房補貼薪稅合規的要點有哪些 //59
第三章 獎金及津貼合規實務 // 63
一、高溫津貼與防暑降溫費有何不同 // 64
二、年終獎發放的合規要求是什麼 // 72
三、已離職員工能否享受年終獎 // 77
第四章 加班費合規實務 // 81
一、標準工時、綜合工時與不定時工時有什麼區別 // 82
二、20．83 和 21．75 有何不同 // 90
三、加班費按什麼比例給 93
四、加班工資計算基數如何確定 // 96
五、加班是補休還是給加班費 // 101
六、加班和值班有什麼區別 104
七、員工憑打卡記錄要求加班費，怎么辦 // 107
八、約定工資中已包含加班費是否可行 //111
九、六天工作制可以不支付加班費嗎 // 116
十、簽“奮鬥者協定”就不用支付加班費嗎 // 122
第五章 社保合規實務 // 127
一、員工入職多久企業應該為其繳納社保 // 128
二、員工簽署放棄繳納社保承諾書帶來的合規風險有哪些 // 131
三、到達退休年齡，但社保未繳滿 15 年，應該怎么辦 // 135
四、女職工的退休年齡應該是多少歲 // 139
五、退休返聘人員發生工傷事故，企業需按工傷保險待遇賠付嗎 // 143
六、企業使用實習生、小時工、兼職工、臨時工，應該繳納社保嗎 // 148
七、企業社保繳費基數的合規要求是什麼 // 150
八、社保未足額繳納的合規風險有哪些 // 153
九、企業使用“社保代理”的合規風險有哪些 // 157
十、兩地繳納社保該如何處理 // 164
第六章 個稅合規實務 // 167
一、員工年中入職，如何累計預扣個稅 // 168
二、個人什麼情況下需要做綜合所得彙算清繳 // 171
三、企業會知道員工的哪些專項附加扣除信息 // 175
四、企業需要幫員工做個人所得稅彙算清繳嗎 // 180
五、彙算清繳時出現不知情的任職受僱單位該怎么辦 // 188
六、夫妻雙方享受子女教育專項附加扣除的合規要點有哪些 // 193
七、繼續教育專項附加扣除的合規要點有哪些 // 195
八、贍養老人專項附加扣除的合規要點有哪些 // 199
九、員工及其配偶的住房貸款利息專項附加扣除的合規要點有哪些 // 202
十、員工及其配偶的住房租金專項附加扣除的合規要點有哪些 //205
十一、大病醫療專項附加扣除的合規要點有哪些 // 207
十二、嬰幼兒照護專項附加扣除的合規要點有哪些 // 217
十三、年終獎個稅政策有哪些實操要點 // 220
十四、取得境內外股權激勵個稅處理有何不同 // 231
十五、退休人員有什麼薪稅合規要點需要注意 // 236
十六、勞務報酬發放有何薪稅合規要點 // 239
十七、發放經濟補償金有何稅收優惠與合規要求 // // 243
十八、競業限制補償金應如何扣繳個稅 // 249
十九、醫療補助金、員工安置費等支付給離職員工的款項，薪稅應該如何處理 // 253
二十、企業年金、職業年金應如何繳納個稅 // 256
二十一、為員工買保險要不要繳稅 // 260
二十二、企業年會獎品，涉及哪些常見的薪稅合規問題 // 266
二十三、企業向本企業以外的個人贈送禮品、發放網路紅包時個稅如何處理 //269
二十四、聘用外籍及港澳台人士是否需要在境內繳納個稅 // 272
二十五、外籍及港澳台人士取得境內收入，個稅該如何計算與繳納 // 277
二十六、外籍及港澳台人士需要在境內做彙算清繳嗎 // 284
二十七、外籍及港澳台人士有何個稅優惠 // 288
二十八、外籍及港澳台人士取得股權激勵要在境內繳稅嗎 // 292
二十九、個人取得境外所得應如何繳納個稅 // 297
第七章 企業其他用工薪稅合規實務 // 309
一、企業支付代通知金的合規要點有哪些 // 310
二、企業繳納住房公積金有哪些合規要點 // 317
三、員工在醫療期的工資該如何發 // 323
四、員工在工傷停工留薪期的待遇該如何發 // 329
五、企業可以對違紀員工進行罰款嗎 // 336
