《企業所得稅納稅實務指引》是2010年3月經濟科學出版社出版的圖書，作者是蓋地。
基本介紹
- 書名：企業所得稅納稅實務指引
- 作者：蓋地
- 出版社：經濟科學出版社
- 出版時間：2010年3月
- ISBN：9787505883345
內容簡介,圖書目錄,編輯推薦,
內容簡介
2008年新企業所得稅法實施，與之配套的全國性法規和規章超過300個，面對更加規範、複雜和嚴格的稅收制度，企業應當如何解讀這些紛繁複雜政策的含義？
2007年後新企業會計準則雄蜜朵元陸續推廣，稅收規定與會計處理差異不斷擴大，企業應當如何處理涉稅業務，才能既依法核算，又降低稅務風險？
新企業所得稅納稅申報表冗長難懂，表間勾稽關係及納稅調整項目錯綜複雜，企業應當如何快速理解並正確填制好納稅申報表？
本書旨在通過對現行企業所得稅法律法規和政策的系統整理和詳細講解，幫助讀者快速理解現行規定的含義，掌握主要涉稅事項的稅務處理方法，會計處理方法和差異的納稅調整方法白雄享舟，全面掌握新納稅申報表主副表的填表方法。
本書重要特點：
1.引用法規的新穎性和完整性。本書涵蓋了我國截至2009年8月底的絕大部分現行企業所得稅法律、法規和規章制度，對重要的法律法規進行了詳細解釋或說明。
2.涉稅分析的系統性和全面性。本書按照企業涉稅業務處理的流程，依資產項目、收入項目、扣除項目、特殊項目、優惠政策、應納稅額、特別納稅調整、徵收管理和納稅申報表的順序，將300多個相關政策和規定穿插融合其中，分層次詳盡闡述各項業務的稅收、會計處理要求和納稅調整辦法。完全按照新企業會計準則的規定，對企業一般事項、過渡期事項和特殊事項的涉稅處理予以解析式分析和舉例。
3.納稅申報表填報指引細緻性。本書對企業所得稅納稅申報表的全部主表和附表，採用示範指引的方法，在每一張申報表的所有需要填寫的項目或欄目中都給出了“填報內容、數據來源”等具體明確的填寫指導，並形象地填入表格相應位置，內容一目了然，便於企業模仿填寫。
4.相關法律法規查閱的便利性。本書所涉法律法規都注有出處，對重要的檔案在附錄中提示說明，並以頒布時間為序列示予參考文獻中，便於企業查看原文，提高使用效率。
圖書目錄
第一章 新企業所得稅法概述
第一節 我國企業所得稅的改革歷程
第二節 新企業所得稅法的立法原則和基本結構
第二章 企業所得稅納稅基礎
第一節 企業所得稅雅少拜納稅要素
第二節 企業所得稅納稅處理程式淚趨汽
第三章 資產項目的納稅處理
第一節 資產項目所得稅處理概述
第二節 存貨
第三節 固定資產
第四節 生產性生物資產
第五節 無形資產
第六節 長期待攤費用
第七節 其他資產
第八節 資產損失
第四章 收入項目的納稅處理
第一節 收入總額的確認
第二節 不徵稅收入的處理
第三節 視同銷售收入的處理
第四節 政府補助
第五章 扣除項目的納稅霸幾炒處理
第一節 扣除項目概述
第二節 據實稅前扣除的項目
第三節 不允許稅前扣除的項目
第四節 有扣除限額的扣除項目
第六章 特殊項目的納稅處理
第一節 非貨幣性資產交換
第二節 企業重組
第三節 租賃
第四節 借款費用
第五節 會計政策、會計估計變更和差錯更正
第六節 匯兌損益
第七節 資產減值
第八節 公允價值計量
第九節 股權投資
第十節 金融工具
第十一節 房地產企業
第十二節 企業資產評估增值
第七章 優惠政策的納稅處理
第一節 企業所得稅稅收優惠政策概述
第二節 企業所得稅優惠政策分析
第三節 優惠政策的銜接與管理
第八章 應納稅所得額與應納稅額
第一節 應納稅所得額的計算
第二節 應納稅額的計算
第三節 企業清算所得
第九章 特別納稅調整
第一節 特別納稅調整制度概述
第二節 關聯方與獨立交易原則
第三節 成本分攤協定
第四節 預約定價安排
第五節 關聯方的資料提供義務
第六節 核定應稅所得額
第七節 防範受控外國公司
第八節 防範資本弱化
第九節 一般反避稅規定
第十節 法律責任
第十章 企業所得稅的會計處理
第一節 所得稅會計概述
第二節 所得稅會計中的差異分類
第三節 所得稅會計方法
第西書資產負痿表裔務法由薪髂贛處避
第十一章 企業所得稅徵收管理
第一節 稅務登記
第二樂祖節 納稅申報
第三節 源泉扣繳
第十二章 企業所得稅納稅申報表填報
第一節 企業所得稅納稅申報表概述
第二節 預繳納稅申報表
第三節 年度納稅申報表
附表
附錄
主要參考文獻
編輯推薦
本書按照企業涉稅業務處理的流程，依資產項目、收入項目、扣除項目、特殊項目煉悼洪、優惠政策、應納稅額、特別納稅調整、徵收管理和納稅申報表的順序，將300多個相關政策和規定穿插融合其中，分層次詳盡闡述各項業務的稅收、會計處理要求和納稅調整辦法。完全按照新企業會計準則的規定，對企業一般事項、過渡期事項和特殊事項的涉稅處理予以解析式分析和舉例。
本書的讀者對象以企業所得稅的納稅人為主，企業的財務與會計人員、企業的各級管理人員都可以適用；對會計師事務所、稅務師事務所等中介機構的從業人員、稅收征管人員，本書也應該是非常有用的；此外，還可以作為財經院校師生的專業參考書。
第一節 扣除項目概述
第二節 據實稅前扣除的項目
第三節 不允許稅前扣除的項目
第四節 有扣除限額的扣除項目
第六章 特殊項目的納稅處理
第一節 非貨幣性資產交換
第二節 企業重組
第三節 租賃
第四節 借款費用
第五節 會計政策、會計估計變更和差錯更正
第六節 匯兌損益
第七節 資產減值
第八節 公允價值計量
第九節 股權投資
第十節 金融工具
第十一節 房地產企業
第十二節 企業資產評估增值
第七章 優惠政策的納稅處理
第一節 企業所得稅稅收優惠政策概述
第二節 企業所得稅優惠政策分析
第三節 優惠政策的銜接與管理
第八章 應納稅所得額與應納稅額
第一節 應納稅所得額的計算
第二節 應納稅額的計算
第三節 企業清算所得
第九章 特別納稅調整
第一節 特別納稅調整制度概述
第二節 關聯方與獨立交易原則
第三節 成本分攤協定
第四節 預約定價安排
第五節 關聯方的資料提供義務
第六節 核定應稅所得額
第七節 防範受控外國公司
第八節 防範資本弱化
第九節 一般反避稅規定
第十節 法律責任
第十章 企業所得稅的會計處理
第一節 所得稅會計概述
第二節 所得稅會計中的差異分類
第三節 所得稅會計方法
第西書資產負痿表裔務法由薪髂贛處避
第十一章 企業所得稅徵收管理
第一節 稅務登記
第二節 納稅申報
第三節 源泉扣繳
第十二章 企業所得稅納稅申報表填報
第一節 企業所得稅納稅申報表概述
第二節 預繳納稅申報表
第三節 年度納稅申報表
附表
附錄
主要參考文獻
編輯推薦
本書按照企業涉稅業務處理的流程，依資產項目、收入項目、扣除項目、特殊項目、優惠政策、應納稅額、特別納稅調整、徵收管理和納稅申報表的順序，將300多個相關政策和規定穿插融合其中，分層次詳盡闡述各項業務的稅收、會計處理要求和納稅調整辦法。完全按照新企業會計準則的規定，對企業一般事項、過渡期事項和特殊事項的涉稅處理予以解析式分析和舉例。
本書的讀者對象以企業所得稅的納稅人為主，企業的財務與會計人員、企業的各級管理人員都可以適用；對會計師事務所、稅務師事務所等中介機構的從業人員、稅收征管人員，本書也應該是非常有用的；此外，還可以作為財經院校師生的專業參考書。
