《企業內部管理與風險控制實戰》是一本人民郵電出版社出版社的圖書。作者是屠建清。《企業內部管理與風險控制實戰》分為16章，從多個方面出發，針對企業內部控制、風險管理給出了實用的方法。本書能讓讀者把握企業管理者必備的十大實施理念；充分了解企業內部控制的特徵、缺陷和風險產生的原因；掌握企業運營的主要環節的風險識別、風險分析、風險評價的方法和風險應對策略的實施技能，以及風險管理持續改進的方法。
基本介紹
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
企業內部風險無時不有、無處不在，是企業生存發展的一大危害。企業應正確地識別、分析、評估和控制風險，並針對不同性質的風險實施不同的應對策略。
《企業內部管理與風險控制實戰》分為16章，從多個方面出發，針對企業內部控制、風險管理給出了實用的方法。本書能讓讀者把握企業管理者必備的十大實施理念；充分了解企業內部控制的特徵、缺陷和風險產生的原因；掌握企業運營的主要環節的風險識別、風險分析、風險評價的方法和風險應對策略的實施技能，以及風險管理持續改進的方法。《企業內部管理與風險控制實戰》適合企業管理者、企業創始人、創業者等讀者閱讀使用。
圖書目錄
第 1章 企業組織架構內控管理
1．1 組織架構指引 2
1．1．1 組織架構指引的現實意義和長遠意義 2
1．1．2 組織架構指引的主要內容 4
1．2 組織架構的設計 7
1．2．1 組織架構設計原則 8
圖1．2-1 管理幅度與管理層次/9
1．2．2 組織架構設計流程 10
表1．2-1 組織架構設計流程與風險控制/11
表1．2-2 組織架構設計流程控制/12
1．2．3 企業治理結構的設計 12
1．2．4 企業內部結構的設計 15
1．2．5 對“三重一大”的特殊考慮 17
1．3 組織架構的運行 17
1．3．1 組織架構的全面梳理 18
1．3．2 組織架構調整流程 20
表1．3-1 組織架構調整流程與風險控制/21
表1．3-2 組織架構調整流程控制/22
1．4 子公司管控 22
1．4．1 子公司內部審計流程 23
表1．4-1 子公司內部審計流程/24
表1．4-2 子公司內部審計管理標準/25
1．4．2 子公司重大投資審核流程 26
第 2章 企業發展戰略內控管理
2．1 如何制定發展戰略 30
2．1．1 發展戰略指引 30
2．1．2 戰略規劃制定流程 31
表2．1-1 戰略規劃的制定流程/33
2．1．3 發展戰略的制定措施 33
2．1．4 發展戰略制定工具 35
圖2．1-1 PEST分析/36
圖2．1-2 SWOT分析的基本模型/36
圖2．1-3 SWOT發展戰略/37
2．2 如何實施發展戰略 37
2．2．1 發展戰略實施流程 38
表2．2-1 企業發展戰略實施流程控制/38
表2．2-2 企業發展戰略實施流程與風險控制/39
2．2．2 發展戰略調整流程 39
表2．2-3 企業發展戰略調整流程與風險控制/40
表2．2-4 企業發展戰略調整流程控制/41
2．3 如何實現發展戰略轉型 41
2．3．1 發展戰略轉型的三大策略 42
2．3．2 發展戰略轉型成功的內部要素 44
第3章 企業人力資源與文化內控管理
3．1 人力資源引進與開發 50
3．1．1 人力需求分析管理流程 50
圖3．1-1 人力需求分析管理流程/50
3．1．2 招聘管理 51
圖3．1-2 從崗位空缺到產生招聘需求/51
圖3．1-3 外部招聘流程/52
表3．1-1 招聘管理流程/53
表3．1-2 招聘管理風險控制矩陣/55
3．1．3 薪酬管理 59
圖3．1-4 薪酬管理流程/59
表3．1-3 某集團公司的薪酬管理流程/60
表3．1-4 某集團公司薪酬管理的風險控制矩陣/62
3．1．4 員工培訓 65
圖3．1-5 培訓計畫編制流程/65
表3．1-5 培訓計畫的編制流程/66
表3．1-6 員工培訓的風險控制矩陣/67
3．1．5 崗位管理 69
圖3．1-6 崗位設定流程/69
表3．1-7 崗位的設定流程/70
表3．1-8 崗位管理的風險控制矩陣/72
3．2 人力資源的使用與退出 74
3．2．1 績效考核與管理 74
圖3．2-1 績效考核管理流程/75
表3．2-1 績效考核的管理流程/75
表3．2-2 績效考核管理的風險控制矩陣/77
3．2．2 人力資源的退出管理 79
3．3 如何打造優秀的企業文化 79
3．3．1 企業文化指引 80
3．3．2 企業社會責任 84
第4章 企業資金活動內控管理
4．1 資金活動控制的總體要求 90
4．1．1 資金活動指引 90
4．1．2 資金活動控制的六大要求 91
4．1．3 資金活動控制的目標 92
4．2 現金與銀行存款的內部控制 92
4．2．1 現金的內部控制 92
圖4．2-1 現金收支控制系統流程/94
表4．2-1 現金收支的控制目標及控制措施/94
4．2．2 銀行存款的內部控制 96
表4．2-2 銀行存款餘額調節表/97
4．3 籌資活動控制 98
4．3．1 籌資業務管理流程 99
圖4．3-1 籌資業務管理流程/99
4．3．2 籌資決策執行流程 101
表4．3-1 籌資內部控制的關鍵控制點、控制目標與控制措施/101
4．4 投資活動控制 103
4．4．1 投資評估 103
4．4．2 投資執行管理 105
4．4．3 投資收回管理 106
4．5 資金運營活動控制 106
4．5．1 資金運營活動的業務流程 107
4．5．2 資金運營內部控制的關鍵風險控制點及控制措施 107
表4．5-1
資金運營內部控制的關鍵風險控制點、控制目標及控制
措施/108
4．6 併購交易控制 110
4．6．1 併購交易管理控制流程 110
圖4．6-1 併購交易管理控制流程及風險控制/112
4．6．2 併購意向書編制流程 113
第5章 企業採購業務內控管理
5．1 採購業務流程控制 116
圖5．1-1 採購業務流程/116
5．1．1 請購流程及審批 117
5．1．2 採購過程控制 118
5．1．3 驗收與付款 119
5．2 採購組織管理 121
5．2．1 採購組織形式 121
圖5．2-1 中小型企業採購組織形式/122
圖5．2-2 大型企業採購組織形式/122
圖5．2-3 按專業分工設計的採購組織形式/122
圖5．2-4 按採購物資類別設計的採購組織形式/123
5．2．2 採購崗位設定 123
圖5．2-5 採購崗位設定/124
5．3 採購授權及採購責任 124
5．3．1 採購授權 124
5．3．2 採購責任 125
5．4 採購的主要風險及控制策略 127
5．4．1 採購的主要風險 127
5．4．2 採購風險控制策略 127
第6章 企業資產內控管理
6．1 存貨控制 132
6．1．1 存貨管理基礎 132
圖6．1-1 生產企業物流流程/132
圖6．1-2 商品流通企業物流流程/133
6．1．2 存貨管理措施 134
6．1．3 存貨盤點技巧 135
6．2 固定資產控制 136
6．2．1 固定資產管理存在的問題 136
6．2．2 固定資產購置環節控制 137
6．2．3 固定資產使用、維護環節的控制 138
6．2．4 固定資產處置和轉移環節的控制 139
6．3 無形資產控制 140
6．3．1 無形資產內部控制目標與授權批准 140
圖6．3-1 無形資產基本業務流程/141
6．3．2 無形資產內部控制環節 142
第7章 企業銷售業務內控管理
7．1 銷售業務主要風險點 146
圖7．1-1 銷售業務流程/146
7．1．1 庫存積壓 147
7．1．2 銷售款項不能收回或遭受欺詐 147
7．1．3 舞弊行為 147
7．2 銷售環節的關鍵控制點及控制措施 148
7．2．1 銷售計畫管控措施 148
7．2．2 客戶開發與信用管控措施 148
7．2．3 銷售定價管控措施 149
7．2．4 訂立銷售契約管控措施 149
7．2．5 發貨管控措施 150
7．3 收款環節的關鍵控制點和控制措施 151
7．3．1 應收款項管理制度 151
7．3．2 商業票據的管理 152
7．3．3 會計系統控制 152
7．3．4 應收賬款壞賬的管理 153
7．4 銷售交易的內部控制要點 154
7．4．1 適當的職責分離 154
7．4．2 恰當的授權審批 154
7．4．3 完整的憑證和記錄 155
7．4．4 內部核查 155
第8章 企業工程項目內控管理
8．1 工程立項主要風險點及管控措施 158
8．1．1 工程立項主要風險點 158
8．1．2 項目立項流程 159
圖8．1-1 項目立項流程/159
8．1．3 項目評價分析 161
圖8．1-2 項目評價分析流程/163
表8．1-1 項目評價分析流程控制/164
8．1．4 項目立項審批 165
表8．1-2 項目立項審批表/166
8．2 工程建設主要風險點及管控措施 167
8．2．1 工程建設主要風險點 167
8．2．2 工程建設業務流程 168
圖8．2-1 工程建設業務流程/168
8．2．3 工程發包招標控制流程 170
圖8．2-2 工程招標流程/171
8．3 工程驗收主要風險點及管控措施 173
8．3．1 工程驗收主要風險點 174
8．3．2 工程竣工驗收流程 174
圖8．3-1 工程竣工驗收流程/175
8．3．3 工程竣工決算流程 176
表8．3-1 某企業的工程竣工決算流程/177
第9章 企業擔保業務內控管理
9．1 擔保基礎知識 180
9．1．1 擔保與反擔保 180
9．1．2 擔保內部管控目標 181
9．1．3 擔保業務的風險 182
9．2 擔保業務關鍵控制點和主要控制措施 183
9．2．1 擔保風險評估與控制 183
9．2．2 擔保業務流程 186
圖9．2-1 擔保業務流程/186
9．2．3 擔保管理與控制 189
9．2．4 擔保業務內部管控的制度文本 192
第 10章 企業業務外包內控管理
10．1 業務外包的基礎知識 200
10．1．1 什麼是業務外包 200
10．1．2 外包業務的分類和內容 200
圖10．1-1 一般外包業務/201
10．2 業務外包管理風險與關鍵點控制 201
10．2．1 業務外包管理風險 201
10．2．2 業務外包關鍵點控制 203
10．3 承包單位的選擇與控制 205
10．3．1 承包單位業務資質審查 205
10．3．2 業務外包審批 207
10．3．3 業務外包流程 208
圖10．3-1 業務外包流程/208
10．4 業務外包流程控制 211
10．4．1 業務外包需求識別流程 211
圖10．4-1 業務外包需求識別流程/212
10．4．2 業務外包實施環節的關鍵控制點 213
10．4．3 業務外包管控制度 214
10．4．4 業務外包考核措施 216
第 11章 企業財務報告內控管理
11．1 財務報告編制階段及其主要風險點與控制措施 220
11．1．1 財務報告編制階段 220
11．1．2 財務報告編制階段的主要風險點 221
11．1．3 財務報告編制階段的控制措施 222
圖11．1-1 財務報告流程/223
11．2 財務報告對外提供階段及其主要風險點與控制措施 229
11．2．1 財務報告對外提供階段 229
11．2．2 財務報告對外提供階段的主要風險點 230
11．2．3 財務報告對外提供階段的控制措施 230
11．3 財務報告分析利用階段及其主要風險點與控制措施 232
11．3．1 財務報告分析利用階段的主要風險點 232
11．3．2 財務報告分析利用階段的控制措施 233
第 12章 企業全面預算內控管理
12．1 全面預算內控管理的基礎 236
12．1．1 如何正確認識和理解全面預算 236
12．1．2 全面預算管理方案 237
12．2 全面預算內控管理的主要風險點與控制措施 239
12．2．1 全面預算內控管理的主要風險點 239
表12．2-1 預算編制的風險點/240
表12．2-2 預算目標的風險點/240
表12．2-3 預算執行的風險點/241
12．2．2 全面預算內控管理的控制措施 241
12．3 全面預算編制控制與執行控制 244
12．3．1 預算編制工作流程 244
12．3．2 全面預算的編制方法 246
12．3．3 預算執行流程中的控制措施 248
圖12．3-1 預算執行流程/248
12．3．4 預算調整管理辦法 250
12．3．5 預算動態監控措施 251
圖12．3-2 全面預算控制組織體系/251
12．4 全面預算執行分析與考核 254
12．4．1 預算執行分析制度 254
12．4．2 預算執行分析流程 258
12．4．3 預算執行考核流程 259
第 13章 企業契約內控管理
13．1 契約管理的基礎 266
13．1．1 契約管理的總體要求 266
13．1．2 契約管理過程中的風險點及控制措施 267
13．2 契約訂立管理 271
13．2．1 契約編制控制流程 271
13．2．2 契約訂立控制流程 272
圖13．2-1 契約簽訂流程/274
13．2．3 契約會審管理制度 275
13．3 契約履行管理 276
13．3．1 契約變更管理流程 277
13．3．2 契約糾紛處理流程 277
第 14章 企業內部信息傳遞及信息系統內控管理
14．1 企業內部信息傳遞內控管理 282
14．1．1 企業內部信息傳遞的總體要求 283
14．1．2 企業內部信息傳遞流程 283
圖14．1-1 內部信息傳遞流程/284
14．1．3 企業內部信息傳遞流程的主要風險點 284
14．1．4 企業內部信息傳遞流程的管控措施 286
14．2 企業信息系統內控管理 289
14．2．1 企業信息系統內部控制概述 289
14．2．2 企業信息系統開發控制流程 290
14．2．3 企業信息系統的運行與維護 294
第 15章 企業產品、項目研究與開發內控管理
15．1 企業產品、項目研究與開發控制基礎 300
15．1．1 企業產品、項目研究與開發的風險 300
15．1．2 企業產品、項目研究與開發關鍵點控制 300
15．2 企業產品、項目立項與研究控制 302
圖15．2-1 產品、項目研發流程/303
15．2．1 研發產品、項目立項管理流程 303
15．2．2 研發產品、項目評估論證流程 304
15．2．3 研發產品、項目過程管理流程 305
15．2．4 委託（合作）研發產品、項目管理流程 306
15．2．5 研發產品、項目驗收管理流程 307
15．3 企業產品、項目開發與保護控制 308
15．3．1 企業產品、項目研究成果開發流程 308
15．3．2 企業產品、項目研發成果評估流程 309
表15．3-1 研發項目成果質量等級綜合評估參照標準/310
15．3．3 企業產品、項目研發中心保密制度 311
第 16章 風險評估概述及常用方法與操作實戰
16．1 風險評估概述 316
16．1．1 風險評估的概念 316
16．1．2 風險評估的任務 316
16．1．3 風險評估的內容 317
16．1．4 風險評估過程中需注意的內容 318
16．1．5 風險評估與事件之間的關聯性 319
16．1．6 風險評估的途徑 320
16．1．7 風險評估的三大環節 322
16．2 風險評估的常用方法 322
16．2．1 風險衡量方法 322
16．2．2 識別風險的技術 323
16．2．3 風險的定量分析 325
16．2．4 影響和頻率積分卡 326
表16．2-1 美國PIONEER石油公司的影響和頻率積分卡/327
16．2．5 情景分析法 328
圖16．2-1 情景分析區域圖/330
16．2．6 壓力測試法 331
16．2．7 風險結果描述方法 332
表16．2-2 事故發生的可能性分析/332
表16．2-3 事故發生的後果嚴重性分析/333
表16．2-4 風險分級（風險矩陣）/333
16．3 風險評估操作實戰 334
16．3．1 風險記錄 334
圖16．3-1 風險記錄圖/334
16．3．2 內在風險評估 335
表16．3-1 某企業內在風險的評估/335
16．3．3 剩餘風險評估 335
16．3．4 風險評估反應 336
後記
作者簡介
屠建清
財稅、審計、內控與風險管理專家，高-級企業培訓師、高-級管理諮詢師。
曾任杭州富特帶鋼有限公司和舟山市海山密封材料有限公司財務總監、浙江天孚會計師事務所副所長、湖州審計師事務所等特約審計和製造、建築、房地產等企業財務管理高-級顧問等；現任北京中寶投資顧問有限公司企業管理高-級顧問、海軒商學院財務管理高-級顧問、北京解稅寶科技有限公司稅務專家庫成員，浙江省總會計師協會理事、舟山市工作委員會副會長。
曾在省級以上刊物發表論文100餘篇，曾出版《現金流量分析》《外商投資企業財務管理》等內部教材。主講課程：財務、會計、稅務、內審、內控、預算、風險、資本、非財、成本等。
