代理國庫，亦稱“經理到庫”。國家銀行代國庫庫款的出納和保管工作。國家財政機關本身不專設國庫辦理預算收支。中國國庫由中國人民銀行代理。
基本介紹
- 中文名：代理國庫
- 別名：經理到庫
- 定義：國家銀行代國庫庫款的出納和保管工作
代理國庫，亦稱“經理到庫”。國家銀行代國庫庫款的出納和保管工作。國家財政機關本身不專設國庫辦理預算收支。中國國庫由中國人民銀行代理。
代理國庫，亦稱“經理到庫”。國家銀行代國庫庫款的出納和保管工作。國家財政機關本身不專設國庫辦理預算收支。中國國庫由中國人民銀行代理。...
代理國庫業務是指國家委託銀行經理國家財政預算收支的保管出納工作。我國國庫管理一貫實行委託制，即國家財政機關不專設機構，一切庫款收支由國家銀行代理。1950年3月政務院頒布的《中央金庫條例》和1985年7月國務院發布的《中華人民共和國國家金庫條例》，明確規定中國人民銀行具體經理國庫，據此組織管理國庫工作，是人民...
代理國家金庫業務是銀行代國家辦理財政預算收支等業務的總稱。是國家賦予中國人民銀行的職責。由於銀行體制改革，人民銀行專門行使中央銀行職能，國庫經收業務已由人民銀行委託專業銀行辦理，實行國庫系統的垂直領導。原則上一級財政設立一級國庫，國庫總庫設在中國人民銀行總行；分庫設在各省、自治區、直轄市人民銀行分行；...
第二條 人民銀行可以按照機構分布情況委託商業銀行代理國庫支庫(以下簡稱“代理支庫”)業務。經收預算收入的商業銀行分支機構和信用社均為國庫經收處。第三條 人民銀行依法對商業銀行代理支庫和商業銀行、信用社國庫經收處所辦國庫業務實施垂直管理。第四條 代理支庫機構的設定與財政管理體制相適應，原則上一級...
代理中央銀行業務是指根據政策、法規應由中央銀行承擔，但由於機構設定、專業優勢等方面的原因，由中央銀行指定或委託商業銀行承擔的業務。代理中央銀行業務主要包括:代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業務。(3)代理商業銀行業務 代理商業銀行業務是商業銀行之間相互代理的業務。代理商業銀行業務包括:代理結算業務、代理...
本辦法所稱中央財政國庫集中收付業務，是指中央財政直接支付業務、中央財政授權支付業務、中央財政非稅收入收繳業務。第三條 財政部負責組織代理銀行的選擇、履約情況的監督和考核等管理工作。第四條 中國人民銀行負責對商業銀行代理中央財政國庫集中收付業務的資格進行認定，實施對代理銀行代理財政性資金支付清算業務和收入...
國庫是國家金庫的簡稱，是負責辦理國家預算資金收納、支出的機關，國家的一切預算收入必須全部繳入國庫，任何單位不得截留、坐支或自行保管；國家的一切預算支出，由國庫統一辦理撥付。國家財政收支的保管出納機構。國家既可以在財政機關內部設立獨立國庫，又可委託國家銀行代理。我國實行由中國人民銀行經理國庫制。根據1985年...
中央國庫原稱“中央金庫”，中國國庫總庫。它是國家金庫的領導機關和經辦中央預算資金收付的機構，由中國人民銀行代理。它既負責管理工作，也直接對外辦理日常國庫業務。中央國庫庫款的支配權屬於財政部。1985年7月，國務院發布《中華人民共和國國家金庫條例》，《中央金庫條例》同時廢止。現行條例規定，國庫機構按照國家...
第一條 為進一步完善中央財政國庫集中支付代理銀行代理國庫集中支付業務代理服務費(以下簡稱服務費)計付管理,明確服務費的內容、標準和計付辦法,根據財政國庫管理制度和銀行支付結算管理等有關規定,制定本辦法。第二條 本辦法所稱中央財政國庫集中支付代理銀行,是指財政部按照《中央財政國庫集中收付代理銀行管理辦...
第二條 本辦法所稱省級財政國庫集中收付業務，是指湖南省省級政府非稅收入（以下簡稱非稅收入）收繳業務和省級財政國庫集中支付業務（包括財政零餘額賬戶支付業務和預算單位零餘額賬戶支付業務）。第三條 本辦法所稱省級財政國庫集中收付業務代理銀行（以下簡稱代理銀行），是指按照本辦法確定辦理省級財政國庫集中...
經收預算收入的政策性銀行、商業銀行、信用社、中國郵政儲蓄銀行和外資銀行分支機構（以下簡稱銀行和信用社）均為國庫經收處。國庫經收處應當按照《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》、《商業銀行、信用社代理國庫...
四是財政庫款的支撥是否有據，監督各級財政辦理的支撥業務是否符合法律法規規定，是否有預算(或用款計畫，或檔案依據)，支付指令是否正確無誤等；五是財政存款的開戶是否合規；六是國庫資金收支在商業銀行環節上是否及時準確，監督商業銀行辦理的國庫經收業務、代理支庫業務、代理鄉鎮國庫業務、代理國庫集中收付業務(...
第十條 國庫會計人員原則上2至3年輪崗一次，重要崗位人員按有關規定強制休假，但不得因此影響核算質量。密押員應保持相對穩定。第十一條 國庫部門負責人的變動，應徵得上級國庫部門的同意；國庫會計主管、國庫會計經辦人員的變動，應徵得國庫部門負責人的同意；代理國庫會計人員變動，應報人民銀行管轄國庫部門備案。第...
國庫券發行會計核算是指銀行代理發行國庫券的會計核算手續的簡稱。根據中國人民銀行的規定，代理發行國庫券應設定下列會計科目和帳戶： “代收單位購買國庫券款項”科目。核算各單位購買國庫券交來的款項和辦理上劃。 “代收個人購買國庫券款項”科目。核算對於個人購買國庫券交來的款項（包括由其所在單位統一辦理的）和...
（二）建立了較為完善的國庫制度體系，推動了國庫工作規範化進程 中國人民銀行總行根據國庫事業發展的需要先後制定了《國庫會計核算管理與操作的規定》、《關於加強國庫監管工作的通知》、《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》等300多項規章制度；地方各級國庫結合轄內實際，制定了適合本轄區的實施細則、操作規程、規章...
國庫資金主要由各種稅收、各種納入預算內管理的基金、政府借款和發行債券的收入等大類組成。在中國人民銀行未設分支機構的地方，國庫由上級中國人民銀行委託當地的一家商業銀行代理，該地的國庫資金即存放在這家商業銀行。來源 國家財政收入除了稅收之外還有：1、稅收 2、國家機關的各項收費。3、國有企業的上繳利潤。4...
2．代理中國人民銀行業務，指根據政策、法規應由中國人民銀行承擔，但由於機構設定、專業優勢等方面的原因，由中國人民銀行指定或委託商業銀行承擔的業務，主要包括財政性存款代理業務、國庫代理業務、發行庫代理業務、金銀代理業務。3．代理商業銀行業務，指商業銀行之間相互代理的業務，如為委託行辦理支票托收等業務。4．...
七、代理支庫和辦理鄉鎮國庫、國庫經收處業務的金融機構,在辦理財政預算收支的過程中,不得另外向繳款人收取任何費用。 以上規定,請嚴格遵照執行。發現問題,請及時向中國人民銀行總行和財政部報告。V百科往期回顧 詞條統計 瀏覽次數:次 編輯次數:4次歷史版本 最近更新: 08涼生...
第一條 為了方便預算單位用款,根據《財政國庫管理制度改革方案》等有關制度規定,制定本辦法。第二條 本辦法適用於代理銀行辦理中央預算單位財政授權支付業務中,由於支付清算原因,當日先行支付而未清算的資金(以下簡稱墊付資金)的利息計算管理。第三條 代理銀行在營業時間內均應正常辦理國庫集中支付業務,在營業...
每次基本保證在季末前入賬，與會計財務季報表“國庫存款利息支出”賬戶核對相符；計息當日以補制的兩聯特種轉賬傳票通過報解體現在本級預算收入“710101國庫存款利息收入”科目。2.代理國庫沒有發現擅自擴大計算範圍、延壓利息資金和不及時入賬問題。必要性 1.總體看，雖然市(地)、縣級國庫存款的利息收入不是很多，但是...
中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行收到本通知後，應及時轉發至轄內代理國庫業務和國庫經收業務的各城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行和城鄉信用社。中國人民銀行 二○○六年一月二十七日 國庫信息處理系統稅收繳庫業務處理暫行辦法 條...
核算國庫經收處辦理預算收入的收納、報解和代理國庫收納、劃分、報解、退付的各級預算收入款項。本科目下，國庫經收處設定“待報解預算收入專戶”；代理國庫設定“待處理款項”，以及“待報解中央預算收入”、“待報解地方預算收入”、“待報解共享收入”等專戶，其中：“待報解地方預算收入”專戶下按預算級次分...
黨中央有關部門,國務院各部委、各直屬機構,武警部隊,新疆生產建設兵團,全國人大常委會辦公廳,全國政協辦公廳,高法院,高檢院,有關人民團體,有關中央管理企業,各中央國庫集中支付代理銀行: 為進一步加強國庫集中支付管理與監督,提高財政資金使用的安全性、規範性和有效性,根據《中華人民共和國預算法》、《財政違法...
根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，經理國庫、代理發行政府債券是中國人民銀行的一項重要職責。現行國庫管理及其政策依據1985年7月國務院發布的《中華人民共和國國家金庫條例》有關規定，主要內容為：國庫庫款的支配管理 按照國家財政體制規定，財政部代表國家管理和支配國家預算資金，各級國庫庫款的支配權，分別屬於...
是指商業銀行接受政策性銀行的委託，代為辦理政策性銀行因服務功能和網點設定等方面的限制而無法辦理的業務，包括代理貸款項目管理等。代理中央銀行業務。是指根據政策法規應由中央銀行承擔，但是由於機構設定、專業優勢等方面的原因，由中央銀行指定或委託商業銀行承擔的業務，主要包括財政性存款代理業務、國庫代理業務、...
該行享有發行鈔票，代理國庫，募集或經理國內外公債的特權。總行設9人理事會，司立法之責，設7人監事會，司監察之責，行政權則由總裁副總裁執行，使立法、監察、行政三權分立。總裁之下設發行、業務二局。發行對於業務完全獨立，若無法定的準備金，不得濫發一紙。第一任總裁由財政部長宋子文兼任。宋子文就任時曾指出...
中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行收到此文後，請及時轉發至轄區內代理國庫的商業銀行、信用社。附屬檔案 待繳庫稅款收繳管理辦法 檔案全文 第一條 為規範待繳庫稅款收繳工作，保障稅款及時足額繳入國庫，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華...
中央金庫存款是中央金庫即中央國庫。我國實行委託國庫制，1950年3月政務院發布《中央金庫條例》，決定設立中央金庫，由中國人民銀行代理。1985年7月，國務院發布《中華人民共和國國家金庫條例》。現行條例規定，國庫機構按照國家財政管理體制設立，設有中央國庫、中心支庫、支庫等三級國庫。各級國庫由人民銀行負責管理。各級...