中央金庫存款是中央金庫即中央國庫。我國實行委託國庫制，1950年3月政務院發布《中央金庫條例》，決定設立中央金庫，由中國人民銀行代理。1985年7月，國務院發布《中華人民共和國國家金庫條例》。現行條例規定，國庫機構按照國家財政管理體制設立，目前設有中央國庫、中心支庫、支庫等三級國庫。
各級國庫由人民銀行負責管理。各級國庫根據預算管理體制規定的收支範圍，分別收納支出中央國庫款和地方國庫 款。總庫收納的和各中心支庫、支庫收納的中央級預算收入，在國庫辦理收支業務中，根據先收後支原則，尚未支出部分形成財政在銀行的中央金庫存款。
