《中國稅收（第四版）》是2014年東北財經大學出版社有限責任公司出版的圖書，作者是馬國強，本書深入分析了各個稅種的基本原理與特殊作用，並將它們體現在各個要素的論述之中，實現理論與實踐相結合的次飛躍。
基本介紹
- 中文名：中國稅收（第四版）
- 作者：馬國強
- 出版社：東北財經大學出版社有限責任公司
- ISBN：9787565414787
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
馬國強主編的《中國稅收（第4版）》的內容包括三個部分：部分是稅收概論，包括稅收基礎理論和稅收基本問題兩章；第二部分是稅收制度，包括商品稅、所得稅、財產稅和其他稅四篇，每篇基本上按現行稅種設章，共十二章；第三部分是稅收管理，包括稅收管理體系、稅收徵收管理和稅收救濟三章。
《中國稅收（第4版）》較好地處理了稅收法律、法規與稅收制度的關係。對於稅收制度的敘述，根據稅收法律、法規的規定，按照稅收制度要素的邏輯關係，統一分三個層次進行：一是徵稅對象、納稅人與納稅義務發生時間；二是稅基、稅率與稅額計算；三是納稅期限與納稅地點。對於稅收徵收管理制度的敘述，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》的規定，分為稅務管理、稅款徵收、稅收查處三個方面。
較好地處理了稅收理論與稅收實務的關係。在稅收理論方面，根據稅收的職能與原則，深入分析了各個稅種的基本原理與特殊作用，並將它們體現在各個要素的論述之中，實現理論與實踐相結合的次飛躍。
在稅收實務方面，根據稅收的基本法律、法規，設計了一些具體的案例和習題，試圖在運用稅收的基本法律、法規分析和解決具體實際問題方面，實現理論與實踐相結合的第二次飛躍。
圖書目錄
篇 稅收概論
章 稅收基礎理論
節 稅收的本質
第二節 稅收的職能
第三節 稅收的原則
複習思考題
第二章 稅收基本問題
節 稅收水平
第二節 稅收體系與結構
第三節 法定稅收要素
第四節 稅收優惠
複習思考題
第二篇 商品稅
第三章 增值稅
節 稅種的設定
第二節 徵稅對象、納稅人與納稅義務發生時點
第三節 稅基與稅率
第四節 稅收優惠
第五節 稅額計算
第六節 稅款的繳納
第七節 出口退稅
複習思考題
學習與思考參考答案
第四章 營業稅
節 稅種的設定
第二節 徵稅對象、納稅人與納稅義務發生時點
第三節 稅基與稅率
第四節 稅收優惠
第五節 稅額計算
第六節 稅款的繳納
複習思考題
學習與思考參考答案
第五章 消費稅
節 稅種的設定
第二節 徵稅對象、納稅人與納稅義務發生時間
第三節 稅基與稅率
第四節 稅額計算
第五節 稅款的繳納
第六節 出口退（免）稅
複習思考題
學習與思考參考答案
第六章 其他國內商品稅
節 車輛購置稅
第二節 城市維護建設稅
第三節 文教費附加
第四節 菸葉稅
複習思考題
學習與思考參考答案
第七章 關稅與保稅制度
節 關稅
第二節 保稅制度
第三節 船舶噸稅
複習思考題
學習與思考參考答案
第三篇 所得稅
第八章 企業所得稅
節 稅種的設定
第二節 納稅人、徵稅對象與所得來源地
第三節 稅基與稅率
第四節 資產的稅務處理
第五節 特別納稅調整
第六節 稅收優惠
第七節 稅收抵免
第八節 稅額計算
第九節 稅款的繳納
複習思考題
學習與思考參考答案
第九章 個人所得稅
節 稅種的設定
第二節 納稅人、徵稅對象與所得來源地
第三節 稅基與稅率
第四節 稅收優惠
第五節 稅收抵免
第六節 稅額計算
第七節 稅款的繳納
複習思考題
學習與思考參考答案
第四篇 財產稅
第十章 資源稅
節 稅種的設定
第二節 徵稅對象、納稅人與納稅義務發生時間
第三節 稅基與稅率
第四節 稅收優惠
第五節 稅額計算
第六節 稅款的繳納
複習思考題
學習與思考參考答案
第十一章 土地稅
節 耕地占用稅
第二節 城鎮土地使用稅
第三節 土地增值稅
複習思考題
學習與思考參考答案
第十二章 房屋稅
節 房產稅
第二節 契稅
複習思考題
學習與思考參考答案
第十三章 車船稅
節 稅種的設定
第二節 徵稅對象、納稅人與納稅義務發生時間
第三節 稅基與稅率
第四節 稅收優惠
第五節 稅額計算
第六節 稅款的繳納
複習思考題
學習與思考參考答案
第五篇 其他稅
第十四章 印花稅
節 稅種的設定
第二節 徵稅對象與納稅人
第三節 稅基與稅率
第四節 稅收優惠
第五節 稅額計算
第六節 稅款的繳納
複習思考題
學習與思考參考答案
第六篇 稅收管理
第十五章 稅收管理體系
節 稅收管理的客觀必然性
第二節 稅收管理體系
複習思考題
第十六章 稅收徵收管理
節 稅務管理
第二節 稅款徵收
第三節 稅收查處
複習思考題
學習與思考參考答案
第十七章 稅收救濟
節 稅務行政複議
第二節 稅務行政賠償
複習思考題
學習與思考參考答案
主要參考文獻
