銀行業高管人員薪酬激勵風險承擔與監管改革研究

2008年，肇始於美國次級抵押債券市場的危機迅速蔓延至全球主要經濟體國家，終演變成一場全球性的金融災難。大量研究表明，金融機構公司治理和風險管理的失敗是此次金融危機的關鍵性因素，尤其金融高管薪酬激勵機制的失衡是危機爆發的微觀根源。加強銀行高管薪酬監管，防範系統性風險成為危機後國際監管組織和各國監管當局的共識。當前，全球範圍內的單邊主義和貿易保護主義情緒加劇，全球動盪源和風險點增多，我國經濟發展面臨的形勢更加複雜嚴峻，經濟下行壓力加大。突如其來的新冠肺炎疫情，又必然對我國經濟運行造成衝擊。雖然我國金融體系的風險總體可控，但由於多種原因，仍然處於風險易發多發期，各種不利因素與風險隱患威脅著我國的金融穩定。中國的金融體系是以銀行業為主導，商業銀行的穩健經營對整個社會經濟發展至關重要。儘管學術界有關高管薪酬的研究已有多年歷史，很多學者從不同角度對此進行了積極探索，但有關結論仍然眾說紛紜，備受爭議。中國的商業銀行改革發展時間尚短，在經營管理現代化水平、公司治理完善程度以及風險管控能力等方面，與國外先進銀行相比還存在不小差距。立足中國實際，對銀行高管薪酬激勵與風險承擔、系統性風險之間的關在線上制進行進一步系統的研究具有重要的理論與現實意義。本課題採用理論分析與實證研究相結合的方法，在既有文獻的基礎上，嘗試將高管薪酬、風險承擔和系統性風險三者納入統一分析框架，以中國現有36家上市銀行為對象，從銀行高管薪酬水平、薪酬結構以及薪酬差距等多個維度，對高管人員薪酬激勵與銀行風險承擔、系統性風險之間的關聯進行了系統的研究，並根據理論分析與實證研究結論提出完善中國商業銀行高管薪酬機制與系統性風險防範的對策建議。

銀行業高管人員薪酬激勵風險承擔與監管改革研究

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