銀行存款清查

銀行存款清查是一種採用核對法，是指將開戶銀行定期送來的對賬單與本單位的銀行存款日記賬逐筆進行核對，以查明銀行存款收、付及餘額是否正確相符。

基本介紹

• 中文名：銀行存款清查
• 方法：核實
• 清查項目：銀行存款日記賬和總賬等
• 清查方法：日記帳與總帳的核對

清查事項

銀行存款清查，首先不一定是企業記賬錯誤，因為企業和銀行都有可能發生時間性記賬差異，你需要企業提供銀行存款餘額調節表，並進行核實，根據業務實際狀況判斷調節結果。其次，如今的銀行對賬單有些沒有銀行加蓋業務章，這是很危險的，已經有很多企業提供虛假對賬單的案例了。還有，有可能企業存在賬外小金庫，導致二者的差異。最後，遇到這種情況，你還有必要核對一下日記賬和銀行流水中較大的發生額，以保證賬面記錄真實完整。

清查項目

A銀行存款日記賬和總賬
B銀行存款日記賬和銀行存款收、付款憑證
C銀行存款日記賬和銀行對賬單
D銀行存款總賬和銀行存款收、付款憑證

清查方法

A.日記帳與總帳的核對
B.日記帳與收付款憑證核對
C.日記帳與對帳單核對
D.總分類帳和收付款憑證核對