跨系統轉匯

跨系統轉匯是指匯劃往來的匯出行與匯入行,分別為兩家不同的銀行系統。匯劃往來至少要涉及兩家銀行系統。

基本介紹

  • 中文名:跨系統轉匯
跨系統轉匯的核算
(一)設定會計科國
跨系統轉匯的會計科目主要有兩種,即“存放同業款項”科目和“同業存放款項”科目。
1.“存放同業款項”科目。本科目屬於資產類科目、核算銀行間日常結算往來款項而存入其他銀行的各項存款。存入他行款項時,借記本科目;清算同業往來差額時,貸記本科目。餘額應該在借方。本科目按往來單位設明細賬。
2.“同業存放款項”科目。本科目屬於負債類科目,核算銀行之間日常結算往來款項,同業存入本行的各種存款。同業存入款項時,貸記本科目;清算同業往來差額時,借記本科目。餘額應該在貸方。本科目按往來單位設明細賬。
(二)跨系統轉匯的賬務處理
(1)匯出地為雙設機構地區的核算:按“先橫後直”方法轉匯
1.匯出行的核算:可通過“同業存放款項”帳戶核算
2.轉匯行的核算:可通過“存放同業款項”帳戶核算
3.匯入行的核算:使用聯行往來類科目
匯出地商業銀行:
借:活期存款
貸:同業存放款項
匯出地轉匯行:
借:存放同業款項
貸:聯行存放款項
匯入地商業銀行:
借:存放聯行款項
貸:活期存款
(2)匯出地為單設機構地區:按“先直後橫”方法轉匯
1.匯出行的核算:可通過聯行往來類帳戶核算
2.轉匯行的核算:可通過“同業存放款項”帳戶核算
3.匯入行的核算:使用“存放同業款項”帳戶核算
匯出地商業銀行:
借:活期存款
貸:聯行存放款項
匯入地轉匯行:
借:存放聯行款項
貸:同業存放款項
匯入地商業銀行:
借:存放同業款項
貸:活期存款

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