資金分析

資金分析是對企業經營資金和專項資金的來源和運用情況所進行的分析。主要內容包括：(1)企業資金占用和資金來源適應程度的分析，即資金平衡關係的分析。(2)固定資金的增減、結構和固定資產折舊情況的分析。(3)定額流動資金占用總額和各階段占用額變動的分析，自有流動資金保證程度的分析。(4)其他流動資金中發出商品與結算借款適應程度的分析，各項應收、應付款項的合法性及其變動趨勢的分析，企業支付能力的分析。

(5)企業固定資金和流動資金使用的經濟效果分析。(6)專項 資金形成和使用情況以及專項工程項目投資效果的分析。(7)企業間相互投資情況及其經濟效果的分析。(8)舉債經營情況及其經濟效果的分析。企業資金分析要從資金綜合分析入手，分析資金平衡關係，檢查企業資金來源及其運用的合法性、合法性和有效性，並作出總的評價; 然後進行各類資金的分項分析，具體而深入地揭示問題，提出改進建議和措施，提高資金使用效果。