結算資金分析是對企業在經營過程中與企業內外有關部門單位之間所發生的應收款、應付款、應收貨款、暫(預)付款、待決應收款等款項的分析。有些項目屬於正常合理的占用，如發出商品後，委託銀行收款而尚未收到的款項; 其他往來結算代墊款項等。
有的項目屬於不正常、不合理的占用，如違反規定的賒銷、預付款; 待決應收款，待處理損失等。由於項目較多，發生的情況不盡相同，通常對規定有計畫 (定額) 指標的項目，按實際占用數與計畫(定額)比較，並結合有關業務情況具體分析增減變化的原因;對不合理、不正常占用的項目，應逐項查明情況，迅速結算清理，以減少不合理的資金占用。
