貼現債券單利持有期收益率計算公式

貼現債券單利持有期收益率是指投資人從貼現債券購買之日起到中途賣出為止的以單利計算的每期收益額與其投資本金（購買價格）的比率。

基本介紹

• 中文名：貼現債券單利持有期收益率計算公式
• 出處：《證券大辭典》

由於貼現債券的單利收益僅指債券買賣的價格差，因此，其單利持有期收益率也就是債券買賣價格差與購買價格之比。其計算公式為：

單利持有期收益率=（賣出價格-買入價格）÷持有年數÷買入價格×100%

如某投資者於1991年12月21日以94.28元單價購入某種貼現債券，又於1992年2月21日以95.48元的價格賣出，則該貼現債券單利持有期收益率為：

（95.48元-94.28元）÷（62天÷365）÷94.28元×100%=7.493%。