菏澤市人民政府關於全面推進預算績效管理的實施意見
菏政字〔2017〕35號
各縣區人民政府，市開發區、高新區管委會，市政府各部門、各直屬機構，市直各單位，市屬各企業，各大中專院校：
為進一步深化我市預算制度改革，完善公共財政體系，推進財政科學化、精細化管理，強化預算支出責任，提高財政公共管理服務水平和資金使用效益，現就全面推進預算績效管理提出如下意見：
一、充分認識全面推進預算績效管理的重要意義
預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理模式。它強化政府預算為民服務的理念，強調預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執行、監督的全過程中更加關注預算資金的產出和結果，要求政府部門不斷改進服務水平和質量，花儘量少的資金、辦儘量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產品和公共服務，使政府行為更加務實、高效。全面實施預算績效管理，是深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神的必然要求，是深化行政體制改革的重要舉措，是財政科學化、精細化管理的重要內容，也是當前和今後一段時期我市加強政府績效管理工作的重要任務，對於加快經濟發展方式的轉變和推進“四個全面”戰略布局，建設高效、責任、透明政府，具有重大的政治、經濟和社會意義。
二、總體目標和基本原則
（一）總體目標。深入貫徹黨中央、國務院和省政府關於加強政府績效管理和預算績效管理的總體部署，圍繞促進服務政府、責任政府、法治政府、廉潔政府建設，逐步建立以績效目標為基礎，以績效監控為主線，以績效評價為手段，以績效結果為導向，以提高公共產品、公共服務的質量和水平為目的，覆蓋所有財政性資金，貫穿預算編制、執行、監督全過程的預算績效管理體系，為實現“科學趕超、後來居上”戰略目標提供有力保障。
（二）基本原則。
1.統一領導，分工負責。在政府的統一領導下，加快建立“財政組織協調、部門具體執行、各方共同參與”的工作機制。政府負責統一部署、推進和考核本級預算績效管理工作。財政部門負責制定相關制度、辦法和實施方案，牽頭組織、協調指導本級預算部門和下級財政部門預算績效管理工作。預算部門是本部門預算績效管理的執行主體，負責組織、指導本部門和所屬單位的預算績效管理工作。
2.統籌規劃，穩步推進。按照市政府的統一部署，確定基本目標和主要任務，建立完善中長期規劃和年度工作計畫相結合機制，統籌制定預算績效管理規劃。要因地制宜，抓住關鍵，以各級黨委、政府關心和社會關注的重點民生項目作為突破口，先行試點，以點帶面，積累經驗，擴大影響，逐步擴大預算績效管理覆蓋面，逐年增加績效目標管理範圍和績效評價項目，橫向到邊，縱向到底，穩步推進，早出成效。
3.改革創新，重點突破。要適應新形勢新任務的需要，敢於突破舊框架舊觀念的束縛，創新預算績效管理理念、管理辦法，從制度機制上解決財政資金使用中存在的突出矛盾和問題。要建立健全預算績效管理運行機制和績效目標申報、審核、批覆機制，做到分工合理、職責明確、簡便易行、規範高效。要充分利用中介機構、專家學者和社會公眾等第三方力量推進預算績效管理。
三、主要任務
（一）建立健全全過程預算績效管理系統。
預算績效管理是由績效目標管理、績效運行跟蹤監控管理、績效評價實施管理、績效評價結果反饋和套用管理共同組成的綜合系統，是深化預算制度改革的具體措施。推進預算績效管理，就是將績效理念融入預算管理全過程，逐步建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有套用”的預算績效管理運行機制。
1.績效目標管理。績效目標管理是預算績效管理的基礎，是整個預算績效管理系統的前提。預算部門在編制年度預算時，要根據預算編制的總體要求、具體部署以及部門職能和事業發展規劃，科學、合理地測算資金需求，匯總編制本部門預算績效目標，報送同級財政部門。績效目標應當具體清晰、可量化考量，財政部門應審核績效目標與部門職能的相關性、績效指標設定的科學性、實現績效目標所需資金的合理性，在批覆部門預算的同時批覆績效目標。
2.績效運行跟蹤監控管理。績效運行跟蹤監控管理是預算績效管理的重要環節。財政部門和預算部門要建立績效運行跟蹤監控機制，定期採集績效運行信息並匯總分析，對績效目標運行情況進行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚長，確保績效目標的順利實現。跟蹤監控中發現績效運行目標與預期績效目標發生偏離時，要及時採取措施予以糾正。確因政策變化等因素影響績效目標實現的，要根據績效目標管理的要求和審核流程，暫緩和停止該項目的執行。
3.績效評價實施管理。績效評價是預算績效管理的核心。預算執行結束後，預算部門要及時組織對本部門及所屬單位財政資金的產出和結果進行績效自評，重點評價產出和結果的經濟性、效率性、效益性以及績效目標的實現程度。財政部門要對預算部門的績效自評工作進行指導、監督和檢查，並對其報送的績效評價報告進行審核，必要時選擇一定比例的績效自評項目實施抽查或再評價，重點檢查評價預算部門績效自評工作情況和自評結果的真實性、合理性。對預算數額較大、社會影響較廣、與民生保障和經濟社會發展密切相關的重大項目，組織實施重點評價，並逐步擴大評價範圍。財政部門實施重點評價要建立多部門聯動工作機制，可採取組建專家組、委託第三方機構等方式進行。在項目績效評價的基礎上，積極開展基本支出績效管理試點和單位整體支出績效管理試點，穩步推進部門整體支出績效評價和下級財政管理績效綜合評價，逐步推進企業使用財政性資金績效評價。
