稅法：理論、實務與案例

內容簡介

本書系統地介紹了我國現行稅收法律體系和18種稅種，講述了各稅種的基本原理、徵稅範圍、應納稅額的計算、稅收優惠、稅收徵收管理。全書分為11章，包括稅法概論、稅收徵收管理法、稅務行政管理法、增值稅法、消費稅法、關稅法與船舶噸稅法、城市維護建設稅法與教育費附加、企業所得稅法、個人所得稅法、資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法、房產稅法、契稅法、土地增值稅法和菸葉稅法、車輛購置稅法、車船稅法、印花稅法和環境保護稅法等內容。本書適合作為會計、稅務、法學等專業的教材使用，也適合在職的會計人員和稅務人員培訓使用。與現用教材相比有什麼特點：本教材是在過去教材的基礎上，吸收國內外相關教材的精華，並結合宙戀新中國稅收法律、府拒察主國際稅收慣例和稅收實務編寫而成。本教材的主要特點在於：第一，既注重基本稅務處理的理論闡述，又注重與中國現行稅收理論及實踐的結合，以稅收舉海局法律制度為依據，但又不是稅收法律制度的簡單解讀；第二，對稅法理論的闡述力求精煉、簡明和通俗易懂，不同於以往稅法教材的敘述方式，而是以較直觀的表現形式予以展現，使學生一目了然，易於掌握；第三，注重理論與案例、實踐的結合，對每一理論問題的闡述均配有恰當的案例，每章內容均配有相關案例的分析，便於培養學生的實踐能力和發現問題、分析問題與解決問題的能力，有利於提高其職業判斷能力；第四，配備頗具特再詢希色的同步測測題，非常適合學生進行課後消化、複習與提高。

圖書目錄

前言

教學建議

第一章　稅法概論 /1

第一節　稅收概述 /1

第二節　稅法基礎榆促章和 /5

第三節　稅法原則 /9

第四節　稅法要素 /11

第五節　稅收立法 /15

第六節　稅收執法 /19

同步測試題 /25

第二章　稅收徵收管理法 /31

第一節　稅收徵收管理法概述 /31

第二節　稅務管理 /32

第三節　稅款徵收 /41

第四節　稅收檢查 /43

第五節　法律責任 /44

同步測試題 /45

第三章　稅務行政管理法 /51

第一節　稅收管理體制 /51

第二節　稅務行政處罰 /55

第三節　稅務行政爭訟 /58

第四節　稅務行政賠償 /68

同步測試題 /73

第四章　增值稅法 /79

第一節　增值稅概述 /79

第二節　增值稅法的一般規定 /82

第三節　增值稅的計稅方法 /85

第四節　增值稅應納稅額的計算 /87

第五節　增值稅的稅收優惠 /94

第六節　增值稅的徵收管理 /99

同步測試題 /102

第五章　消費稅法 /108

第一節　消費稅概述 /109

第二節　消費稅法的一般規定 /112

第三節　消費稅的計稅依據 /115

第四節　消費稅應納稅額的計算 /118

第五節　消費稅的徵收管理 /122

同步測試題 /123

第六章　關稅法和船舶噸稅法、城市維護建設稅法、教育費附加和地方教育附加諒詢宙 /129

第一節　關舟懂鞏稅法和船舶噸稅法 /132

第二節　城市維護建設稅法 /141

第三節　教育費附加和地方教育附加 /143

同步測試題 /145

第七章　企業所得稅法 /150

第一節　企業所得稅概述 /150

第二節　企業所得稅法的一般規定 /151

第三節　企業所得稅應納稅所得額的計算 /154

第四節　企業所得稅的徵收管理 /162

同步測試題 /166

第八章　個人所得稅法 /173

第一節　個人所得稅概述 /173

第二節　個人所得稅法的一般規定 /174

第三節　個人所得稅應納稅額的計算 /181

第四節　個人所得稅的優惠政策 /187

第五節　個人所得稅的徵收管理 /189

同步測試題 /192

第九章　資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法 /198

第一節　資源稅法 /198

第二節　城鎮土地使用稅法 /204

第三節　耕地占用稅法 /208

同步測試題 /210

第十章　房產稅法、契稅法、土地增值稅法和菸葉稅法 /215

第一節　房產稅法 /215

第二節　契稅法 /218

第三節　土地增值稅法 /221

第四節　菸葉稅法 /225

同步測試題 /226

第十一章　車輛購置稅法、車船稅法、印花稅法和環境保護稅法 /231

第一節　車輛購置稅法 /232

第二節　車船稅法 /237

第三節　印花稅法 /241

第四節　環境保護稅法 /246

同步測試題 /253

《稅法》模擬考試試題（一） /259

《稅法》模擬考試試題（二） /264

參考文獻 /269

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基本介紹

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