《稅務會計理論、方法與案例》是2010年清華大學出版社，北京交通大學出版社出版的圖書，作者是蔡昌。
基本介紹
- 書名：稅務會計：理論、方法與案例
- 頁數：341頁
- 出版社： 清華大學出版社，北京交通大學出版社;
- 出版時間：第1版 (2010年4月1日)
圖書信息,作者簡介,內容簡介,目錄,
圖書信息
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 7512100876, 9787512100879
條形碼: 9787512100879
尺寸: 22.8 x 18.2 x 1.8 cm
重量: 458 g
作者簡介
蔡昌，中央財經大學稅務學院稅收與財務管理系主任，會計學(中國第一位稅務會計與稅務籌劃方向)博士，中國社會科學院財政與貿易經濟研究所博士後，《陽光財稅叢書》編委會主任，中央財經大學MBA、MPACC“稅收籌劃”課程主講教授，北京大學、清華大學、中山大學財務總監班、總裁班特聘客座教授。主要研究領域為稅收理論實務、稅務會計與稅收籌劃、財務管理、企業會計準則、併購與重組等。擔任名家論壇、前沿講座、時代光華特聘主講嘉賓，相繼出版《掌控稅收》《財務難題十二講》《新稅法解讀》《稅收籌劃十六招》等系列電視講座成果。主持中國博士後科學基金項目——《和諧社會下的稅收契約最佳化問題研究》，中央財經大學211工程三期項目《巨觀稅負、稅制最佳化與經濟成長的相關性研究》。在《人民日報》《稅務研究》《中國稅務》等報刊發表文章100餘篇，出版專著、教材30餘部。
代表作品有：
《稅收籌劃八大規律》(中國財政經濟出版社，2005年)；
《最優納稅方案設計》(中國財政經濟出版社，2007年)；
《稅務風險：防範、化解與控制》(機械工業出版社，2007年)；
《契約視角的稅收籌劃研究》(中國財政經濟出版社，2008年)；
《稅務稽查零風險》(北京大學出版社，2008年)；
《理稅有道——納稅奧秘與技巧》(中國財政經濟出版社，2009年)；
《增值稅轉型與納稅操作實務》(中國財政經濟出版社，2009年)；
《稅收籌劃實戰》(機械工業出版社，2009年)；
《稅收籌劃——理論、方法與案例》(北京交通大學出版社，2009年)。
內容簡介
《稅務會計:理論、方法與案例》是會計學的重要分支之一，體現著會計學與稅收學的珠聯璧合之妙。《稅務會計:理論、方法與案例》吸收會計學科與稅收學科的最新研究成果，依據《企業會計準則》和稅收實體法的最新進展，系統講述我國現行各個稅種的會計處理及納稅申報實務。
《稅務會計:理論、方法與案例》第1章闡述稅務會計理論，對稅務會計的概念、目標、原則、模式等基本問題作出分析和詮釋；第2章闡述稅收制度基礎，剖析稅收制度及稅制要素、稅收征管制度與征管模式，以及納稅人的權利與義務等；第3章至第9章對現行徵收的各種稅的計算、申報及會計處理等作出系統論述，幫助讀者全面掌握稅務會計的操作程式與方法；第10章是涉稅賬務調整，探討各種特殊情形下的涉稅賬務調整方法與技巧。
《稅務會計:理論、方法與案例》適用於財政與稅收、會計與財務管理等專業本科生的教學，也可作為研究生的學習指導用書，同時對企業財務人員和從事財稅研究的科研工作者也有一定的參考價值。
目錄
第1章 稅務會計理論
1.1 會計與稅收的辯證關係
1.2 稅務會計的概念結構
1.2.1 稅務會計的產生和發展
1.2.2 稅務會計的概念
1.2.3 稅務會計的特點
1.2.4 稅務會計與財務會計的關係
1.3 稅務會計的目標、前提假設與原則
1.3.1 稅務會計的目標
1.3.2 稅務會計的前提假設
1.3.3 稅務會計的原則
1.4 稅務會計科目及其套用
1.5 稅務會計模式及其選擇
1.5.1 稅務會計模式比較
1.5.2 中國稅務會計模式的選擇
本章小結
思考與練習
第2章 稅收制度基礎
2.1 稅收制度及稅制要素分析
2.1.1 納稅人
2.1.2 徵稅對象
2.1.3 計稅依據
2.1.4 稅目
2.1.5 稅率
2.1.6 納稅環節與納稅期限
2.2 稅收征管制度與征管模式
2.2.1 稅務登記制度
2.2.2 賬簿、憑證管理
2.2.3 納稅申報
2.2.4 稅款徵收
2.2.5 稅務檢查
2.2.6 稅收征管模式
2.3 納稅人的權利、義務與法律責任
2.3.1 納稅人的權利
2.3.2 納稅人的義務
2.3.3 納稅人的法律責任
本章小結
思考與練習
第3章 增值稅會計
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的含義及類型
3.1.2 納稅人及扣繳義務人
3.1.3 徵稅範圍
3.1.4 稅目稅率
3.1.5 增值稅的減免稅
3.2 增值稅的計算與申報
3.2.1 一般納稅人增值稅的計算
3.2.2 小規模納稅人增值稅的計算
3.2.3 增值稅的申報
3.3 增值稅的會計處理
3.3.1 會計科目的設定
3.3.2 進項稅額及其轉出的會計處理
3.3.3 不允許抵扣進項稅額的會計處理
3.3.4 銷項稅額的會計處理
3.3.5 增值稅減免稅的會計處理
3.3.6 增值稅結轉及繳納的會計處理
本章小結
思考與練習
第4章 消費稅會計
4.1 消費稅概述
4.1.1 納稅人與徵稅範圍
4.1.2 稅目與稅率
4.1.3 消費稅的納稅期限與納稅地點
4.2 消費稅的計算與申報
4.2.1 自產自銷消費品消費稅的計算
4.2.2 自產自用消費品消費稅的計算
4.2.3 委託加工應稅消費品消費稅的計算
4.2.4 進口應稅消費品消費稅的計算
4.2.5 消費稅的申報與繳納
4.3 消費稅的會計處理
4.3.1 消費稅會計賬戶的設定
4.3.2 賬務處理
本章小結
思考與練習
第5章 營業稅會計
5.1 營業稅概述
5.1.1 納稅義務人和扣繳義務人
5.1.2 稅目及其徵收範圍、稅率
5.1.3 營業稅的減免稅規定
5.2 營業稅的計算與申報
5.2.1 營業稅的計算
5.2.2 營業稅的納稅申報
5.3 營業稅的會計處理
5.3.1 營業稅會計科目的設定
5.3.2 交通運輸業營業稅的會計處理
5.3.3 建築業營業稅的會計處理
5.3.4 金融保險業營業稅的會計處理
5.3.5 郵電通信業營業稅的會計處理
5.3.6 文化體育業營業稅的會計處理
5.3.7 娛樂業營業稅的會計處理
5.3.8 服務業營業稅的會計處理
5.3.9 轉讓無形資產營業稅的會計處理
5.3.10 銷售不動產營業稅的會計處理
本章小結
思考與練習
第6章 關稅與出口退稅會計
6.1 關稅概述
6.1.1 關稅的納稅人與徵稅範圍
6.1.2 關稅稅則、稅目和稅率
6.1.3 關稅的優惠政策
6.2 關稅的計算與申報
6.2.1 關稅完稅價格
6.2.2 關稅的計算
6.2.3 關稅的申報、繳納與退補
6.3 關稅的會計處理
6.4 出口貨物免退稅的會計處理
6.4.1 出口貨物免退稅概述
6.4.2 出口貨物退稅辦法及退稅率
6.4.3 出口貨物免退稅的計算
6.4.4 出口貨物免退稅的會計處理
本章小結
思考與練習
第7章 企業所得稅會計
7.1 企業所得稅概述
7.1.1 企業所得稅的發展歷程
7.1.2 納稅人與扣繳義務人
7.2 企業所得稅的計算與申報
7.2.1 應納稅所得額
7.2.2 具體扣除項目
7.2.3 資產的稅務處理
7.2.4 境外抵免稅款
7.2.5 稅收優惠
7.2.6 稅率
7.2.7 應納稅額的計算
7.2.8 納稅申報
7.3 重組業務的所得稅處理
7.3.1 企業重組基礎概念
7.3.2 企業重組的一般性稅務處理
7.3.3 企業重組的特殊性稅務處理
7.4 特別納稅調整
7.4.1 獨立交易原則
7.4.2 預約定價原則
……
第8章個人所得稅會計
第9章其他稅種會計
第10章 稅帳務調整
附錄A 稅務會計特殊處理及會計稅法差異項目一覽表
參考文獻
