《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》是由蔡昌主編，中國人民大學出版社於2020年12月1日出版的教材，入選MPAcc精品系列教材。該教材適合MPAcc、MBA、MT等教學使用，同時也適合企事業單位各級管理者學習以及培訓使用。
該教材共12章，由稅收籌劃的基礎言論、稅收籌劃的基本辦法、稅收籌劃的發展前沿、企業設立的稅收籌劃、投資融資的稅收籌劃、物資採購的稅收籌劃、生產研發的稅收籌劃、市場銷售的稅收籌劃、利潤分配的稅收籌劃、薪酬激勵的稅收籌劃、資本交易的稅收籌劃、跨國經營的稅收籌劃組成。
基本介紹
- 書名：稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）
- 作者：蔡昌
- 類別：MPAcc精品系列教材
- 出版社：中國人民大學出版社
- 出版時間：2020年12月1日
- 頁數：377 頁
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：978730028757
- 正文字數：52.1 萬字
- 書號：287577
- 印次：3-1
- 責編：王前，王若潭
- CIP核字號：2020216528
成書過程,內容簡介,教材目錄,教學資源,教材特色,作者簡介,
成書過程
隨著市場經濟的深入發展和經濟全球化的趨勢，稅收與經濟的關係更為密切，也顯著地影響著人們的生活。
稅收籌劃得到全社會的關注，備受推崇。對於有失公平的稅收逃避行為必須堅決遏制和打擊。如果放縱稅收逃避行為，就會使經濟生態失衡。因此，人們需要一個公平、透明的遊戲規則，需要締結一份稅收籌劃博弈契約。
《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》由蔡具任主編，負責編著與總纂工作，李夢娟、陰長霖、王愛清任副主編。該教材以《企業會計準則》和稅法為依據，借鑑經濟學、管理學的新研究成果，以企業經營流程為主線，結合財稅、會計實踐案例，闡述稅收籌劃的相關理論與實務操作，最終修訂而成。
2020年12月1日，《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》由中國人民大學出版社出版。
內容簡介
《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》共12章，第1~3章介紹了稅收籌劃的基礎言論、基本方法與發展前言理論；第4~5章介紹了各類經濟組織、投資決策、融資決策與稅收籌劃的關係；第6~11章介紹了稅收籌劃關於物資採購、生產研發、市場銷售、利潤分配、薪酬激勵、資本交易等方面的內容；第12章介紹了跨國稅收籌劃的基本原理、方法和案例方面的內容。
教材目錄
第一章 稅收籌劃的基礎言論 | 第二節 生產設備租賃的稅收籌劃 |
第一節 稅收籌劃的研究動態及概念 | 第三節 委託加工與自行加工的稅收籌劃 |
第二節 稅收籌劃與偷稅、避稅的區別 | 第四節 技術改造及設備大修的稅收籌劃 |
第三節 巨觀視野下的稅收籌劃 | 第五節 技術研發的稅收籌劃 |
第二章 稅收籌劃的基本辦法 | 第八章 市場銷售的稅收籌劃 |
第一節 稅收籌劃的目標與規則 | 第一節 混合銷售與兼營行為的稅收籌劃 |
第二節 稅收籌劃操作方法 | 第二節 促銷行為的稅收籌劃 |
第三章 稅收籌劃的發展前沿 | 第三節 銷售模式及結算方式的稅收籌劃 |
第一節 稅收籌劃的戰略思想 | 第四節 銷售返利及佣金的稅收籌劃 |
第二節 稅收籌劃的風險思想 | 第五節 銷售活動的其他稅收籌劃方法 |
第三節 稅收籌劃的管理思想 | 第九章 利潤分配的稅收籌劃 |
第四節 稅收籌劃的設計思想 | 第一節 企業利潤形成的稅收籌劃 |
第五節 稅收籌劃的前沿理論 | 第二節 企業利潤分配的稅收籌劃 |
第四章 企業設立的稅收籌劃 | 第十章 薪酬激勵的稅收籌劃 |
第一節 居民企業與非居民企業 | 第一節 綜合所得的計稅政策與稅收籌劃 |
第二節 分支機構的設立與稅收籌劃 | 第二節 企業年金的稅收籌劃 |
第三節 各類經濟組織的選擇與稅收籌劃 | 第三節 股權激勵的稅收籌劃 |
第五章 投資融資的稅收籌劃 | 第四節 個人所得稅的其他籌劃方法 |
第一節 投資決策的稅收籌劃 | 第十一章 資本交易的稅收籌劃 |
第二節 融資決策的稅收籌劃 | 第一節 企業併購的稅收籌劃 |
第六章 物資採購的稅收籌劃 | 第二節 企業分立的稅收籌劃 |
第一節 採購發票及稅款抵扣的稅收籌劃 | 第十二章 跨國經營的稅收籌劃 |
第二節 採購控制的稅收籌劃 | 第一節 跨國稅收籌劃的基本原理 |
第七章 生產研發的稅收籌劃 | 第二節 跨國稅收籌劃方法 |
第一節 存貨計價與資產折舊的稅收籌劃 | 第三節 跨國稅收籌劃案例 |
（註：目錄排版順序為從左列至右列）
教學資源
- 課程資源
| 資源名稱 | 資源類別 | 上傳時間 | 資源大小 | 資源分類 |
|---|---|---|---|---|
《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》課後習題答案 | 試題 | 2021年3月2日 | 0.23MB | 教師認證資源 |
《稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）》教案PPT | PPT | 2020年12月31日 | 5.07MB |
教材特色
1、該教材將稅收籌劃放到一個開闊的空間裡，從普遍的意義上探討稅收籌劃的理論結構、操作技術及實踐套用。
2、該教材從深層次上提供一個理解稅收籌劃與戰略規劃、經營模式、資本交易、財務決策之間彼此影響的分析框架。
作者簡介
蔡昌，男，中央財經大學財政稅務學院教授，博士生導師，稅收籌劃與法律研究中心主任，《中國稅收與法律智庫》編委會主任，國際註冊高級會計師（ICSPA）。兼任中國稅務學會學術委員、中國註冊稅務師協會特聘顧問、國家稅務總局“全國稅務領軍人才”培養導師，中國社會科學院研究生院稅務專業碩士生導師，北京大學、清華大學、浙江大學、廈門大學、上海國家會計學院客座教授，哈爾濱金融學院金苑講座教授。主要研究領域為稅收理論與政策、稅收管理、稅收籌劃與產權稅收學。
